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[중고] 2021 세무회계연습 2 : 법인세법 (개정세법반영)
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    책 정보

    · 제목 : 2021 세무회계연습 2 : 법인세법 (개정세법반영)
    · ISBN : 9791156263210
    · 쪽수 : 1048쪽
    · 출판일 : 2021-02-18

    책 소개

    2021년 초까지 이루어진 세법 개정내용과 시행령 개정내용을 문제와 함께 충실하게 반영하였다. 감가상각비, 기부금, 대손충당금, 금융소득 종합과세 등 수험생들이 어렵게 여기는 부분에 대한 접근방법을 하나의 구조에 넣어서 풀이할 수 있는 틀을 마련하고 해답을 이에 따라 작성하였다.

    목차

    제4장 법인세법

    제1절 법인세의 총설 및 계산구조 － 4－3
    Ⅰ. 법인세 총설 / 4－3
    Ⅱ. 법인세 계산구조 / 4－5
    Ⅲ. 세무조정 / 4－8
    ◈ 문 1―1. 세무조정의 유형 － 결산조정과 신고조정 4－12

    제2절 소득처분 ― 4－16
    Ⅰ. 소득처분의 의의 / 4－16
    Ⅱ. 소득처분 유형의 요약 / 4－19
    Ⅲ. 사외유출로 처분하는 경우 … 익금산입 및 손금불산입으로 인한 소득처분 / 4－20
    Ⅳ. 유보(△유보)로 처분하는 경우 / 4－21
    Ⅴ. 기타로 처분하는 경우 / 4－29
    ◈ 문 2－1. 소득처분 4－31
    ◈ 문 2－2. 세무조정 방법 및 소득처분 4－34
    ◈ 문 2－3. 소득처분 － 벌금·소득세의 대납액, 외국법인과의 거래 4－44
    ◈ 문 2－4. 사외유출된 금액의 사후관리 4－48
    ◈ 문 2－5. 법인세 계산구조 － 소득처분·유보의 사후관리 4－51

    제3절 익금과 익금불산입(I) ― 4－59
    Ⅰ. 익금의 의의 / 4－59
    Ⅱ. 익금항목과 익금불산입항목 / 4－59
    ◈ 문 3－1. 자산의 매입 4－61
    ◈ 문 3－2. 자산의 평가차손익 및 자기주식 4－68
    ◈ 문 3－3. 환입액(환급금)에 대한 세무조정 4－74
    ◈ 문 3－4. 자산수증이익과 채무면제이익 4－77
    ◈ 문 3－5. 주식발행액면초과액과 출자전환채무면제이익 4－82
    ◈ 문 3－6. 주식의 포괄적 교환차익·이전차익, 동업기업으로부터 배분받은 소득금액 4－85
    ◈ 문 3－7. 간주임대료(1) － 기본문제 4－87
    ◈ 문 3－8. 간주임대료(2) － 종합문제 4－90
    ◈ 문 3－9. 간주임대료(3) 4－95
    ◈ 문 3－10. 간주임대료(4) － 세부사항([별지 제18호 서식]의 작성) 4－97
    ◈ 문 3－11. 익 금 － 종합문제 4－100

    제4절 익금과 익금불산입(II) - 수입배당금에 대한 익금불산입 및 의제배당 ― 4－104
    Ⅰ. 이중과세조정을 위한 수입배당금에 대한 익금불산입 / 4－105
    Ⅱ. 의제배당 / 4－108
    ◈ 문 4－1. 수입배당금 익금불산입 － 기본문제 4－113
    ◈ 문 4－2. 수입배당금의 익금불산입 － 종합문제 4－116
    ◈ 문 4－3. 수입배당금의 익금불산입 4－119
    ◈ 문 4－4. 수입배당금의 익금불산입 4－121
    ◈ 문 4－5. 수입배당금의 익금불산입 4－125
    ◈ 문 4－6. 수입배당금의 익금불산입 4－129
    ◈ 문 4－7. 주식관련 종합문제 4－132
    ◈ 문 4－8. 의제배당 － 자기주식 배정 포기 4－136
    ◈ 문 4－9. 의제배당 － 자기주식 배정 포기 4－141
    ◈ 문 4－10. 자본준비금의 감액 4－143
    ◈ 문 4－11. 의제배당 － 무액면주식, 재평가적립금 등 4－145
    ◈ 문 4－12. 해산·합병으로 인한 의제배당 4－147
    ◈ 문 4－13. 감자(1) － 개념정리문제 4－150
    ◈ 문 4－14. 감자(2) － 실전형 문제 4－154
    ◈ 문 4－15. 감자(3) － 실전형문제 4－159
    ◈ 문 4－16. 출자전환채무면제이익과 의제배당, 감자 － 종합문제 4－163
    ◈ 문 4－17. 의제배당 － 종합문제 4－166

    제5절 손금과 손금불산입 ― 4－169
    Ⅰ. 손금의 의의 / 4－169
    Ⅱ. 비용배분의 원칙 / 4－169
    Ⅲ. 증명서류 / 4－170
    Ⅳ. 손금항목과 손금불산입항목 / 4－171
    ◈ 문 5－1. 인건비 － 개념정리문제 4－174
    ◈ 문 5－2. 인건비 － 실전형 문제 4－180
    ◈ 문 5－3. 인건비 － 실전형문제 4－182
    ◈ 문 5－4. 인건비 － 비용배분 4－187
    ◈ 문 5－5. 인건비 － 현금결제형 주식기준보상거래 4－189
    ◈ 문 5－6. 인건비 － 주식결제형 주식기준보상거래 4－192
    ◈ 문 5－7. 세금과 공과금 등 － 기본문제 4－197
    ◈ 문 5－8. 세금과 공과금 등 － 응용문제 4－202
    ◈ 문 5－9. 여비·교육훈련비·손해배상금 등 4－208
    ◈ 문 5－10. 공동경비 4－212
    ◈ 문 5－11. 부가가치세 4－216
    ◈ 문 5－12. 업무용승용차 4－222
    ◈ 문 5－13. 업무용승용차 － 실전형문제 4－234
    ◈ 문 5－14. 손 금 － 종합문제 4－241

    제6절 손익의 귀속시기 ― 4－245
    Ⅰ. 권리·의무확정주의 / 4－245
    Ⅱ. 세법과 기업회계기준·관행과의 우선관계 / 4－245
    ◈ 문 6－1. 매출관련 조정이 다른 세무조정에 미치는 영향 4－246
    ◈ 문 6－2. 자산의 일반판매손익 4－247
    ◈ 문 6－3. 위탁판매 4－250
    ◈ 문 6－4. 할부판매손익(1) － 기본문제 4－252
    ◈ 문 6－5. 할부판매손익(2) － 기본문제 4－254
    ◈ 문 6－6. 할부판매손익(3) － 실전형문제 4－257
    ◈ 문 6－7. 할부판매손익(4) － 실전형문제 4－262
    ◈ 문 6－8. 도급공사손익(1) － 기본문제 4－267
    ◈ 문 6－9. 도급공사손익(2) － 실전형문제 4－271
    ◈ 문 6－10. 도급공사손익(3) － 실전형문제 4－275
    ◈ 문 6－11. 자영공사손익 4－277
    ◈ 문 6－12. 수입이자와 지급이자 4－281
    ◈ 문 6－13. 수입배당금·임대료 4－286
    ◈ 문 6－14. 임대료수익 － 종합문제 4－289
    ◈ 문 6－15. 사채할인발행차금·기타손익 4－292
    ◈ 문 6－16. 전환사채 4－295

    제7절 자산의 취득가액 ― 4－298
    Ⅰ. 취득의 유형별 취득가액의 계산 / 4－298
    Ⅱ. 취득가액에 포함하는 금액과 포함하지 않는 금액 / 4－299
    Ⅲ. 자산의 평가증 또는 평가감 / 4－299
    ◈ 문 7－1. 자산의 취득가액 － 재고자산 4－300
    ◈ 문 7－2. 자산의 취득가액 － 유형자산 및 무형자산(1) 4－303
    ◈ 문 7－3. 자산의 취득가액 － 유형자산 및 무형자산(2) 4－307
    ◈ 문 7－4. 자산의 취득가액 － 유가증권(1) 4－309
    ◈ 문 7－5. 자산의 취득가액 － 유가증권(2) … 현물출자 4－312
    ◈ 문 7－6. 자산의 취득가액 － 유가증권(3) … 채무의 출자전환 4－315
    ◈ 문 7－7. 현재가치 평가 4－320

    제8절 재고자산·유가증권 및 외화자산·부채의 평가 ― 4－326
    Ⅰ. 재고자산 및 유가증권의 평가 / 4－326
    Ⅱ. 외화자산·부채의 평가 / 4－329
    Ⅲ. 가상자산(2022. 1. 1. 이후 거래하는 분부터 적용) / 4－330
    Ⅳ. 기능통화 도입기업 및 해외사업장의 과세표준 계산 특례 / 4－331
    ◈ 문 8－1. 재고자산의 평가(1) － 개념정리문제 4－332
    ◈ 문 8－2. 재고자산의 평가(2) － 실전형문제 4－336
    ◈ 문 8－3. 재고자산의 평가(3) 4－341
    ◈ 문 8－4. 재고자산의 평가(4) 4－344
    ◈ 문 8－5. 유가증권의 평가(1) － 주식 4－347
    ◈ 문 8－6. 유가증권의 평가(2) － 채권 4－355
    ◈ 문 8－7. 외화자산·부채의 평가 4－358

    제9절 감가상각비 ― 4－361
    Ⅰ. 감가상각제도의 특징 및 상각대상자산 / 4－361
    Ⅱ. 감가상각시부인계산구조 / 4－362
    Ⅲ. 상각범위액의 계산요소 / 4－363
    Ⅳ. 상각부인액의 손금추인(유보의 사후관리) / 4－364
    Ⅴ. 그 밖의 정리사항 / 4－365
    ◈ 문 9－1.

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    • 188*257mm (B5)
    • 1991g
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