일본소비세법

제1장 일본 소비세제의 틀
1. 소비세의 개념 11
2. 소비세의 역사적 배경 15
3. 소비세의 기본원칙 18
4. 소비세의 구조 20
5. 일본 소비세의 주요 제도적 특징 21
6. 소비세의 헌법적 쟁점과 판례 25

제2장 과세대상
1. 개요 27
2. 국내거래 (거래장소 및 내외판정) 29
3. 수입거래 40
4. 한·일 부가가치세법상 과세대상 비교 40

제3장 납세의무자
1. 개요 43
2. 명의와 실체의 불일치와 실질과세원칙 47
3. 과세사업자 49
4. 납세지 50
5. 한·일 부가가치세법상 납세의무자 비교 51

제4장 토지·금융 등 비과세
1. 국내 비과세거래 53
2. 수입 비과세거래 (비과세화물) (별표 제2의2 제1~7호) 55
3. 한·일 부가가치세법상 면세 (비과세) 비교 56

제5장 수출면세
1. 수출거래 61
2. 비과세수출과 불과세수출 69
3. 한국 부가가치세법상 용역에 대한 영세율과 상호주의 검토 72
4. 한·일 부가가치세법상 수출 비교 72
[논점] 한·일 수출세제 법리 비교와 선행 연구의 비판적 검토 (1)/74

제6장 국외용역 매입에 대한 과세와 리버스 차지 (REVERSE CHARGE)
1. 개요 77
2. 일본의 국외사업자 용역 매입에 대한 취급 연혁과 REVERSE
CHARGE의 이론적 배경 78
3. 특정매입에 대한 과세특례 제도 80
4. 특정 플랫폼 사업자에 대한 과세 89
5. 한·일 부가가치세법상 디지털용역·공연용역의 수입 비교 및
시사점 90

제7장 적격청구서 제도
1. 개요 93
2. 절차 95
3. 한·일 부가가치세법상 인보이스 제도 비교 및 시사점 100

제8장 과세표준과 세율
1. 과세표준 103
2. 과세기간과 기간귀속 (성립시기) 113
3. 세율 117
4. 과세표준액에 대한 소비세액 (매출세액) 119
5. 소비세액 계산의 특례 120
6. 한·일 부가가치세법상 과세표준 및 세율 비교 122
[논점] 한·일 거래징수 법리 비교와 선행 연구의 비판적 검토 (2)/125

제9장 매입세액 공제의 기초
1. 개요 127
2. 매입세액공제 대상의 범위 129

제10장 매입세액 공제의 안분<...


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2026 조세법 쟁론

제1편 총 론
제1장 조세법률주의

제2장 조세법의 해석과 적용
1. 엄격해석과 합목적적 해석의 조화
2. 신의성실의 원칙
3. 실질과세원칙

제3장 조세법령의 위임과 효력
1. 모법의 위임
2. 위임범위의 일탈 여부
3. 위임규정의 흠결
4. 조세법령의 헌법위반 여부에 관한 쟁송

제4장 납세의무의 성립과 확정
1. 의의
2. 납세의무의 성립시기와 확정시기의 기능
3. 개별적 고찰

제5장 납세의무자
1. 비법인사단
2. 납세의무의 승계자
3. 제2차 납세의무자

제6장 국세의 부과제척기간
1. 의의
2. 부과제척기간의 종류
3. 주요 유형별 부과제척기간
4. 국세부과제척기간의 특례
5. 부과제척기간의 기산일

제7장 가산세
1. 개요
2. 가산세의 독자성
3. 무신고․납부의 판단기준
4. 중가산세의 요건
5. 가산세의 면제

제8장 국세의 환급
1. 개요
2. 국세환급금의 결정과 충당
3. 국세환급거부결정의 처분성
4. 물납재산의 환급
5. 국세환급가산금

제9장 납세의 고지
1. 납세고지의 의의
2. 납세고지의 근거법령
3. 납세고지서의 기재사항과 그 불비의 효과
4. 감액경정처분 고지의 요건
5. 초과환급금 환수처분 고지의 요건
6. 납세고지서 하자의 치유
7. 납세고지서의 송달

제10장 경정청구
1. 개요
2. 경정청구권자
3. 통상의 경정청구
4. 후발적 경정청구

제11장 조세쟁송
1. 필요적 전치주의
2. 과세전적부심사와 과세예고통지
3. 조세관련 행정소송의 종류
4. 경정처분과 행정쟁송의 대상
5. 제소기간
6. 과세처분 무효확인의 소
7. 조세소송 중 처분사유의 변경
8. 증명책임의 분배와 경감
9. 당사자소송의 확대

제12장 세무조사
1. 개요
2. 세무조사의 범위와 법적 통제
3. 세무조사의 처분성
4. 세무조사대상자 선정의 위법
5. 중복세무조사의 금지
6. 위법 세무조사가 후속 처분에 미치는 영향
7. 위법한 중복 범칙조사가 후속 통고...


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사업자를 위한 세무조사 가이드북

쉽게 풀어쓴 실전 세법 1

머리말
추천의 말씀
제1편 국세기본법외, 세무조사
제2편 법인세
제3편 외국법인(비거주자)납세
제4편 부가가치세

쉽게 풀어쓴 실전 세법 2

머리말
추천의 말씀
제1편 소득세
제2편 상속세 및 증여세

2026 기업 가업승계와 상속증여세 절세

Part 01 상속 관련 법률의 이해
1. 상속세의 이해
2. 민법상 상속 관련 제도
3. 보험계약과 상속증여세 재원 마련
4. 증여세의 이해
5. 증여의제 및 증여추정 관련 규정
6. 이익의 증여로 보는 예시적 규정
7. 양도소득세

Part 02 가업승계의 의미와 절차
1. 가업승계의 개념과 유형
2. 가업승계 계획의 필요성
3. 가업승계의 절차
4. 대표자 유고 시 RISK
5. 실패한 가업승계 사례
6. 성공한 가업승계 사례
7. 가족경영철학과 가족헌장
8. 주주총회·이사회 결의사항
9. 주주총회·이사회 주요 분쟁 이슈
10. M&A의 개념과 절차
11. M&A 주요 법률 분쟁
12. M&A 세무 실사 체크리스트
13. M&A 회계·법률 추가 체크리스트

Part 03 가업승계 지원제도
1. 가업승계 관련 실태조사
2. 가업상속공제
3. 가업승계에 따른 증여세 과세특례
4. 창업자금에 대한 증여세 과세특례
5. 창업중소기업 등에 대한 세액감면
6. 가업상속재산에 대한 연부연납 제도
7. 물납제도
8. 영농상속공제
9. 영농 자녀 등이 증여받는 농지 등에 대한 증여세의 감면

Part 04 상속증여와 신탁
1. 신탁의 현황
2. 신탁의 이해
3. 신탁의 구분
4. 상속을 위한 신탁
5. 신탁과 세금

Part 05 사내근로복지기금
1. 사내근로복지기금의 목적
2. 제도의 개요
3. 기금 설립
4. 사내근로복지기금의 기관구성
5. 사내근로복지기금의 조성
6. 사내근로복지기금법인의 운영
7. 사내근로복지기금법인의 회계일반
8. 사내근로복지기금법인의 세무
9. 사내근로복지기금법인의 상속·증여 활용

2026 법인세의 실무

2026년 개정세법
1. 법인세법
2. 조세특례제한법
3. 소득세(주주에 대한 배당소득 관련 개정내용)
4. 국세기본법
5. 법인지방소득세

제 1 장 총 론
1. 법인세의 의의
2. 법인세의 납세의무자
3. 신탁소득
4. 사업연도
5. 납세지

제 2 장 법인세 계산구조 및 소득처분
1. 법인세 계산구조
2. 세무조정
3. 소득처분

제 3 장 익금과 익금불산입
1. 익금의 개념
2. 익금항목
3. 익금불산입항목

제 4 장 손금과 손금불산입
1. 개 요
2. 결산조정사항과 신고조정사항
3. 손금배분의 원칙
4. 「법인세법」상 손금항목과 손금불산입 항목
5. 손 비
6. 자본거래 등으로 인한 손비의 손금불산입
7. 대손금
8. 자산평가손실의 손금불산입
9. 인건비
10. 복리후생비
11. 임직원이 아닌 지배주주의 여비교통비 및 교육훈련비
12. 공동경비 과다부담액
13. 업무와 직접 관련 없는 경비
14. 업무용승용차 관련비용의 손금불산입
15. 세금과 공과금
16. 징벌적 손해배상금의 손금불산입
17. 기업업무추진비
18. 기부금
19. 지급이자

제 5 장 손익의 귀속사업연도
1. 손익귀속사업연도의 중요성
2. 기업회계상 수익의 인식기준
3. 세법상 손익귀속사업연도
4. 거래유형별 세법상 손익의 귀속사업연도
5. 전기오류수정손익

제 6 장 자산․부채의 취득 및 평가
1. 개 요
2. 취득가액에 대한 일반규정
3. 세법상 자산․부채의 평가
4. 외화 자산 및 부채의 평가
5. 가상자산의 평가
6. 한국채택국제회계기준 적용 보험회사에 대한 소득금액 계산의 특례

제 7 장 재고자산의 평가
1. 재고자산의 개념
2. 재고자산의 평가

제 8 장 유가증권의 평가
1. 유가증권의 개념과 분류
2. 유가증권의 평가

제 9 장 감가상각
1. 감가상각자산의 범위
2. 감가상각 시부인 계산구조
3. 상각범위액 계산방법
4. 감가상각비 신고조정 특례
5. 감가상각에 대한 그 밖의 문제

제 10 장 충당금
1. 충당금의 개념
2. 퇴직급여제도
3. 대손충당금

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2026 조세특례제한법 해석과 사례

제1부 총 칙

제2부 중소기업에 대한 조세특례

제3부 연구 및 인력개발에 대한 조세특례
제1장 연구인력개발기업에 대한 조세지원
제2장 연구개발기업의 투자자 등에 대한 조세지원
제3장 연구개발기업의 사용인 등에 대한 조세지원

제4부 국제자본거래에 대한 조세특례

제5부 투자촉진을 위한 조세특례

제6부 고용지원을 위한 조세특례

제7부 기업구조조정을 위한 조세특례
제1장 기업구조조정 지원세제 서론
제2장 증여관련 가업승계 조세지원 제도
제3장 조직변경 시 이월과세제도
제4장 조직변경에 대한 조세지원제도
제5장 사업전환기업 조세지원제도
제6장 기업교환에 대한 조세지원제도
제7장 기업재무구조개선 조세지원제도

제8부 지역 간의 균형발전을 위한 조세특례
제1장 지방 이전에 대한 조세지원
제2장 농어촌 지역 법인에 대한 조세지원
제3장 영농사업용 토지에 대한 조세지원

제9부 공익사업지원을 위한 조세특례
제1장 공익사업 법인에 대한 조세지원
제2장 공익사업용 토지에 대한 조세지원
제3장 공익사업 시행지역에 대한 조세지원

제10부 저축 지원을 위한 조세특례

제11부 국민생활 안정을 위한 조세특례

제12부 근로자를 위한 조세특례

제13부 동업기업에 대한 조세특례

제14부 그 밖의 직접국세 특례

제15부 간접국세
제1장 부가가치세
제2장 개별소비세 등
제3장 인지세·증권거래세

제16부 지방세

제17부 외국인투자 등에 대한 조세특례

제18부 지역특구 육성을 위한 조세특례
제1장 제주국제자유도시 육성을 위한 조세특례
제2장 그 밖의 지역특구에 대한 조세특례

제19부 과세표준 양성화를 위한 조세특례

제20부 조세특례제한 등

제21부 보 칙

국세기본법

국세기본법
국세기본법 시행령
국세기본법 시행규칙

2026 최신판 부가가치세법강의

제1편 부가가치세 일반론
제1장 부가가치세 본질론
제1절 부가가치세의 연혁 및 법적 속성 등
제1관 부가가치세의 연혁
제2관 부가가치세의 법적 속성
제3관 부가가치세와 중립성

제2절 매출소비세 과세방식의 유형
제1관 단일 단계 소비세 과세
제2관 다단계 소비세 과세

제3절 부가가치세 과세체계
제1관 생산 및 유통 단계 중 과세대상의 수직적 범위
제2관 자본설비에 대한 취급방식
제3관 부가가치세 납세의무의 계산방식
제4관 부가가치세 과세의 재정적 효과

제2장 EU 부가가치세법 개관

제2편 부가가치세법 총칙
제1장 목적 및 정의
제1절 목적
제2절 정의

제2장 부가가치세 납부의무자
제1절 부가가치세 납세의무자 및 납부의무자
제2절 부가가치세법상 납부의무자의 범위
제1관 부가가치세법상 납부의무자 개관
제2관 신탁 관련 납부의무자에 대한 판례 및 규정의 변천

제3절 부가가치세 납부의무자로서의 사업자에 대한 정의
제1관 사업자 정의
제2관 사업자와 부가가치세 체계
제3관 사업자 자격의 구성요소별 검토

제3장 신탁의 경우 납부의무에 관한 특칙

제4장 과세대상
제1절 불법거래
제1관 사적 소유 및 거래금지 품목의 거래
제2관 회전목마사기 및 거래의 부인
제3관 인식 기준

제2절 공급대가 없는 거래
제3절 공급거래 없는 지급행위

제4절 공급거래와 공급대가 사이의 연계
제1관 개관
제2관 공급대가 개념
제3관 저가의 공급대가
제4관 교환거래
제5관 보조금
제6관 손실보전
제7관 복합 공급거래: 단일거래 또는 복수 단일거래

제5장 과세기간․납세지․과세관할․사업자등록
제1절 과세기간
제2절 납세지와 과세관할

제3절 사업자등록
제1관 총론
제2관 사업자등록
제3관 사업자 단위 과세

제3편 부가가치세법 각론
제1장 과세거래
제1절 과세거래 일반론

제2절 과세대상 거래
제1관 재화의 공급
제2관 재화 공...


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