2026 세법개론 2

제7편 소득세법
제1장 총칙
제2장 종합소득세의 계산구조
제3장 이자소득과 배당소득
제4장 사업소득
제5장 근로소득, 연금소득 및 기타소득
제6장 소득금액 계산 및 세액 계산의 특례
제7장 종합소득 과세표준의 계산
제8장 종합소득세액의 계산
제9장 퇴직소득세
제10장 종합소득과 퇴직소득의 납세절차
제11장 결정·징수 및 환급
제12장 양도소득세
제13장 외국법인과 비거주자에 대한 과세
제14장 동업기업과세특례

제8편 부가가치세법
제1장 총론
제2장 과세거래
제3장 영세율과 면세
제4장 과세표준과 매출세액의 계산
제5장 납부세액의 계산
제6장 차가감납부세액의 계산 및 납세절차
제7장 간이과세

제9편 상속세 및 증여세법
제1장 상속세
제2장 증여세
제3장 개별적 증여예시, 증여추정 및 증여의제
제4장 상속재산 및 증여재산의 평가

제10편 지방세법
제1장 총설
제2장 취득세, 등록면허세 및 재산세

찾아보기

2026 사례와 함께하는 상속세 및 증여세법 해설

제 1 편 상속세·증여세 과세제도의 이해
제 1 장 부의 무상이전과 상속세?증여세
제1절 상속세·증여세의 의의
제2절 상속세·증여세의 성격 및 상호관계
제3절 현행 상속세 및 증여세법의 입법연혁
제4절 상속세·증여세에 대한 주요국의 최근 동향
제5절 상속세 존폐론

제 2 장 상속세·증여세와 과세체계
제1절 두 세금의 과세체계
제2절 상속세 과세방식
제3절 증여세 과세와 완전포괄주의
제4절 암호화폐 관련 상증법상 쟁점

제 3 장 상속세·증여세 및 양도소득세와의 관계
제1절 각 세금의 상호관계
제2절 상속?증여받은 자산의 양도차익 계산
제3절 거래유형별 과세문제

제 4 장 민법상 상속제도
제1절 상속세·증여세와 민법
제2절 민법상 상속제도

제 5 장 주요국의 상속세 및 증여세 체계
제1절 개 요
제2절 주요국의 상속세 및 증여세 체계

제 2 편 상속세
제 1 장 상속세 개설
제1절 상속세의 계산 흐름도
제2절 상속세 과세원인

제 2 장 상속세의 납부의무와 성립?확정
제1절 상속세의 납부의무자
제2절 상속인별 납부할 상속세액 및 연대납부의무의 범위
제3절 상속세 납세의무의 성립 및 확정
제4절 상속세의 과세관할과 납세지
제5절 상속인 등의 납세의무 승계

제 3 장 상속재산
제1절 상속재산의 범위
제2절 의제(간주) 상속재산
제3절 추정상속재산

제 4 장 상속세 과세가액의 계산
제1절 과세가액 계산의 기본구조
제2절 비과세되는 상속재산
제3절 공익목적 출연재산의 상속세 과세가액 불산입
제4절 상속재산가액에서 빼는 공과금 등
제5절 상속재산가액에 더하는 상속개시 전 증여재산가액

제 5 장 상속세 과세표준의 계산
제1절 과세표준 계산의 구조
제2절 과세가액에서 차감하는 상속공제
제3절 과세가액에서 차감하는 감정평가수수료

제 6 장 상속세 산출세액 및 결정세액의 계산
제1절 산출세액의 계산
제2절 결정세액의 계산

제 3 편 증여세...


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2026 양도소득세 실무 노트

제1편 소득세법
제1장 총칙
Ⅰ.납세의무
Ⅱ.과세소득의 범위 및 과세기간
Ⅲ.납세지 및 과세관할
Ⅳ.주요 해석사례

제2장 양도의 범위
Ⅰ.양도의 정의
Ⅱ.공유물 분할
Ⅲ.정비사업에 따른 환지처분
Ⅳ.토지거래 허가구역 내 토지의 양도
Ⅴ.주요 개정사항
Ⅵ.주요 해석사례

제3장 비과세 개요 및 감면적용 방법
Ⅰ.비과세 개요
Ⅱ.양도소득세액의 감면적용 방법
Ⅲ.비과세 또는 감면 배제 등
Ⅳ.미등기양도자산 관련 주요 해석사례

제4장 파산선고 및 농지의 교환?분합에 따른 비과세
Ⅰ.파산선고에 의한 처분
Ⅱ.농지의 교환 또는 분합(分合)

제5장 1세대 1주택 비과세
Ⅰ.개관
Ⅱ.비과세 요건：‘1세대’
Ⅲ.비과세 요건：‘1주택’
Ⅳ.비과세 요건：보유기간 및 거주기간
? 보론：지역주택조합의 개념 및 성격
? 보론：보유기간 재기산 논란
Ⅴ.비과세 요건：양도가액
Ⅵ.1세대 1주택 특례
? 보론 1：기간계산
? 보론 2：특례의 중첩적용
? 보론：민간임대주택법상 임대주택 제도 개요
Ⅶ.장기저당담보주택에 대한 1세대 1주택 특례
Ⅷ.상생임대주택에 대한 1세대 1주택 특례
? 보론：상생임대주택 양도소득세 특례 10문 10답(’22.6.24. 기획재정부)
Ⅸ.주택과 조합원입주권을 소유한 경우 1세대 1주택 특례
Ⅹ.주택과 분양권을 소유한 경우 1세대 1주택 특례
?.조합원입주권 양도 비과세
?.지적재조사 사업으로 지급받는 조정금 비과세

제6장 과세대상 자산의 범위
Ⅰ.개요
Ⅱ.부동산을 취득할 수 있는 권리
Ⅲ.영업권
Ⅳ.주식등
Ⅴ.주요 개정사항
Ⅵ.주요 해석사례

제7장 양도 또는 취득시기
Ⅰ.일반
Ⅱ.의제 취득시기
Ⅲ.양도가액의 수입시기
Ⅳ.주요 개정사항
Ⅴ.주요 해석사례

제8장 양도소득세 계산구조
Ⅰ.양도소득과세표준의 계산구조
Ⅱ.양도소득세액의 계산구조
Ⅲ.양도소득세액 계산 흐름

제9장 양도소득금액의 계산
Ⅰ.양도가액
Ⅱ.필요경비
Ⅲ.필요경비 계산 특례
Ⅳ.양도차익의 산...


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핵심쟁점별 조세 판례집

Chapter 01 국세기본법
Chapter 02 법인세법
Chapter 03 소득세법
Chapter 04 상속세 및 증여세법
Chapter 05 부가가치세법
Chapter 06 개별소비세법
Chapter 07 지방세법
Chapter 08 조세특례제한법

2026 세법학 3

Chapter 1 총 칙
Section 1 목적과 용어의 정의 2
Section 2 조세지원제도 8
2.1 조세감면의 의의 / 8
2.2 직접감면 / 9
2.3 간접감면 / 11
2.4 조세지출 / 14

Chapter 2 중소기업에 대한 조세특례
Section 1 중소기업 요건 16
1.1 중소기업 요건 / 16
1.2 중소기업 유예제도 / 20
Section 2 세액공제 23
2.1 상생결제 지급금액에 대한 세액공제 / 23
2.2 상생협력을 위한 기금 출연 등에 대한 세액공제 / 25
Section 3 세액감면 29
3.1 창업중소기업 등에 대한 세액감면 / 29
3.2 위기지역 창업에 대한 세액감면 / 35
3.3 중소기업에 대한 특별세액감면 / 37

Chapter 3 연구 및 인력개발에 대한 조세특례
Section 1 연구・인력개발지원 42
1.1 연구개발 단계별 조세지원 / 42
1.2 연구․인력개발비 세액공제 / 43
1.3 연구개발 관련 출연금 등의 과세특례 / 49
1.4 연구개발특구에 입주하는 첨단기술기업 등에 대한 법인세 등의 감면 / 50
Section 2 기술이전지원 54
2.1 기술이전 및 기술취득에 대한 과세특례 / 54
2.2 기술혁신형 주식취득에 대한 세액공제 / 56
Section 3 창업자금 지원특례 59
3.1 벤처투자회사 등의 주식양도차익 비과세 / 59
3.2 내국법인의 벤처기업 등에의 출자에 대한 과세특례 / 62
3.3 내국법인의 소재․부품․장비전문기업등에의 출자․인수에 대한 과세특례 / 64
3.4 창업기업 등에의 출자에 대한 과세특례 / 65
3.5 벤처기업 출자자의 제2차 납세의무 면제 / 67
3.7 벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제 / 68
3.8 벤처기업 주식매수선택권 행사이익 비과세 특례 / 70
3.9 벤처기업 주식매수선택권 행사이익 납부특례 / 71
3.10 벤처기업 주식매수선택권 행사이익에 대한 과세특례 / 73
3.11 성과공유 중소기업의 경영성과급에 대한 세액공제 / 77
Section 4 외국인기술자 등 지원특례 80
4.1 외국인기술자에 대한 소득세 감면 / 80
4.2 외국인근로자에 대한 과세특례 / 81
4.3 내국인 우수 인력의 국내복귀에 대한 소득세 감면 / 83

Chapter 4 투자촉진을 위한 조세특례
S...


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이지 국세기본법

CHAPTER 1 국세기본법 총칙
Ⅰ. 조세법 총론
Ⅱ. 조세법의 기본원칙
Ⅲ. 국세기본법 총칙

CHAPTER 2 국세 부과와 세법 적용
Ⅰ. 국세 부과의 원칙
Ⅱ. 세법 적용의 원칙

CHAPTER 3 납세의무의 성립ㆍ확정ㆍ소멸
Ⅰ. 납세의무의 성립
Ⅱ. 납세의무의 확정

CHAPTER 4 납세의무의 확장
Ⅰ.납세의무의 확장제도
Ⅱ.납세의무의 승계
Ⅲ.연대납세의무
Ⅳ.제2차 납세의무

CHAPTER 5 납세의무의 소멸
Ⅰ.납세의무 소멸의 개요
Ⅱ.국세부과 제척기간의 만료
Ⅲ.국세징수권 소멸시효의 완성

CHAPTER 6 국세의 우선권
Ⅰ.국세의 우선권 개념
Ⅱ.조세채권 사이의 우선관계
Ⅲ.국세의 우선권 제한
Ⅳ.국세의 우선권에 대한 적용

CHAPTER 7 과세와 환급
Ⅰ.관할관청
Ⅱ.수정신고와 경정청구
Ⅲ.기한 후 신고
Ⅳ.국세기본법상 가산세
Ⅴ.국세환급금과 국세환급가산금

CHAPTER 8 조세구제제도
Ⅰ.조세구제제도의 이해
Ⅱ.사전적 구제제도 : 과세전적부심사
Ⅲ.사후적 구제제도 : 불복청구

CHAPTER 9 납세자의 권리
Ⅰ.납세자의 성실성 추정
Ⅱ.세무조사

부록 - 이지 용어정리

여기서 잠깐! 차례

‘세법 조문 확인하는 방법’ 알아보기
‘부가가치세’와 ‘부가세’ 구분하여 알아보기
‘진정소급’과 ‘부진정소급’에 대하여 알아보기
‘문리해석’과 ‘논리해석’에 대하여 알아보기
‘개별세법의 특례규정’에 대하여 알아보기
‘납부기한의 연장’ 관련 규정 알아보기
‘납부기한의 연장에 관한 담보’에 대하여 알아보기
‘납세고지서’와 ‘납부통지서’에 대하여 알아보기
납세의무의 ‘확정’에 대하여 알아보기
‘진정’ 소급과세와 ‘부진정’ 소급과세에 대하여 알아보기
‘종합부동산세 납세의무 확정일’에 대하여 알아보기
‘합병’에 대하여 알아보기
‘납세의무 승계자의 법적 지위’에 대하여 알아보기
제2차 납세의무자인 ‘과점주주의 범위’에 대하여 알아보기
‘과점주주 판정기준일’에 대하여 알아보기
부과의 ‘철회’에 대하여 알아보기
‘상속세 및 증여세 신고’에 ...


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2026 입법취지로 배우는 부가가치세법

PART 01 현행 부가가치세법의 과세원리
PART 02 부가가치세법 총칙
PART 03 과세거래
PART 04 영세율과 면세
PART 05 과세표준과 세액의 계산
PART 06 거래징수와 세금계산서
PART 07 신고와 납부 등
PART 08 간이과세

고객상담을 위한 상속세와 증여세 실무

제1장 상속법의 이해

제1절 민법상 상속
1. 민법상 상속
2. 상속의 개시
3. 법정상속순위와 상속인
4. 대습상속과 상속결격 및 상속권 상실 신고
5. 상속의 효과

제2절 상속의 승인과 포기
1. 상속의 승인
2. 상속포기

제3절 상속분과 상속재산의 분할
1. 상속분
2. 상속재산의 분할
3. 유류분(遺留分)

제4절 유언과 유언의 방식
1. 유언과 유증
2. 유언의 방식과 효력
** 사례와 그 해답

제2장 상속세의 이론과 실무

제1절 상속세의 기본개념
1. 상속세의 특징
2. 상속세 과세방식
3. 상속세 과세대상 재산의 범위와 과세관할
4. 거주자와 비거주자
5. 상속재산에 대한 취득세 납세의무

제2절 상속세의 납부의무
1. 납세의무자
2. 상속인별 상속세 납부의무와 연대납부의무

제3절 상속세 계산구조
1. 상속재산
2. 간주상속재산
3. 추정상속재산
4. 비과세 재산가액
5. 공익법인 등에 대한 출연재산의 과세가액 불산입
6. 과세가액공제액
7. 증여재산가산

제4절 상속공제
1. 기초공제
2. 가업상속공제
3. 영농상속공제
4. 기타인적공제
5. 일괄공제
6. 배우자공제
7. 금융재산상속공제
8. 동거주택상속공제
9. 재해손실공제
10. 상속공제의 적용한도

제5절 상속 및 증여재산의 평가
1. 재산평가의 원칙
2. 부동산 등에 대한 보충적 평가방법
3. 상장주식에 대한 보충적 평가방법
4. 기타의 금융재산에 대한 보충적 평가방법

제6절 상속세의 산정과 납부·사후관리
1. 세율
2. 세액공제
3. 신고 납부
4. 상속세 납부방법
5. 가산세
6. 고액상속인에 대한 사후관리
7. 상속·증여세의 부과제척기간


제7절 상속세 세원포착과 납세자별 과세자료의 수집
1. 상속세 세원포착
2. 납세자별 과세자료의 수집 및 관리
** 사례와 그 해답

제3장 증여세의 이론과 실무

제1절 민법상 증여
1. 의의
2. 사인증여와 유증
3. 증여절차
<...


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2026 핵심실무 상속세.증여세

2026년 주요 개정내용
주요 도표
주요 사례
주목할 예판
상속세 체크리스트
일러두기

제1장 상속세
제1장 상속세 총설
제2장 상속세의 납세의무
제3장 총상속재산가액의 계산
제4장 상속세과세가액의 계산
제5장 상속세과세표준의 계산
제6장 상속세 산출세액 및 자진납부세액의 계산
제7장 비거주자의 상속세 납세의무

제2장 증여세
제1장 증여세 총설
제2장 증여세의 납세의무
제3장 증여재산가액의 계산
제4장 증여세과세가액의 계산
제5장 증여세과세표준의 계산
제6장 증여세 산출세액 및 자진납부세액의 계산
제7장 조세특례제한법상 증여세 과세특례
제8장 비거주자의 증여세 납세의무

제3장 재산평가
제1장 재산평가 총설
제2장 부동산 등의 평가
제3장 선박 등 그 밖의 유형재산의 평가
제4장 유가증권 등의 평가
제5장 비상장주식의 평가
제6장 무체재산권 등의 평가
제7장 그 밖의 조건부권리 등의 평가

제4장 신고납부
제1장 상속세 및 증여세 신고
제2장 상속세 및 증여세의 납부
제3장 상속세 및 증여세의 결정과 경정
제4장 상속세 및 증여세의 가산세
제5장 상속세 및 증여세의 세원관리

제5장 공익법인
제1장 공익법인의 과세개요
제2장 공익법인 출연재산에 대한 과세가액불산입
제3장 공익법인의 준수사항
제4장 공익법인의 협력의무
제5장 공익법인의 가산세와 유관기관 협조의무

취득세 이해와 중과세 해설

PART 01 취득세 이해 / 1

제1장 취득세 기본 개념 / 2
제1절 취득세의 의의 / 2
제2절 취득의 개념 / 4

제2장 취득세 과세물건 / 9
제1절 부동산 / 10
제2절 부동산 외 과세물건 / 25

제3장 취득세 납세의무자 / 41
제1절 일반적 납세의무자 / 41
제2절 유형별 납세의무자 / 43
제3절 간주취득 납세의무자 / 62

제4장 취득의 시기 / 69
제1절 취득시기의 개념 / 69
제2절 취득 유형별 취득시기 / 70

제5장 과세표준 / 85
제1절 과세표준의 기준 / 85
제2절 무상취득의 과세표준 / 96
제3절 유상승계취득의 과세표준 / 113
제4절 원시취득의 과세표준 / 132
제5절 무상취득·유상승계취득·원시취득 과세표준에 대한 특례 / 169
제6절 취득으로 보는 경우(간주취득)의 과세표준 / 180

제6장 세율 / 185
제1절 일반세율(표준세율) / 187
제2절 중과세율 / 216
제3절 세율의 특례 / 217

제7장 비과세와 감면 / 238
제1절 비과세 / 239
제2절 감 면 / 253

제8장 신고와 납부 / 288
제1절 신고와 납부 / 288
제2절 가산세 / 303
제3절 납세지 / 311

제9장 과점주주 간주취득세 / 315
제1절 과점주주 간주취득의 개요 / 315
제2절 납세의무의 판단 / 316
제3절 과세표준 및 세율 / 327

PART 02 중과세 해설 / 331

제1장 과밀억제권역 중과세 / 333
제1절 과밀억제권역 내 본점 사업용 부동산 신·증축 중과세(지방세법 제13조 제1항) / 334
제2절 과밀억제권역 내 공장 신·증설 중과세(지방세법 제13조 제1항) / 356
제3절 대도시 내 법인 등 설립·설치·전입에 대한 중과세 / 368

제2장 사치성 재산 중과세 / 422
제1절 별 장 / 423
제2절 골프장 / 429
제3절 고급주택 / 433
제4절 고급오락장 / 438
제5절 고급선박 / 442

제3장 주택의 중과세 / 444
제1절 주택의 중과세율 / 444
제2절 주택의 세율 체계 / 480

PART 03 신축건물 취득세 / 487

제1절 고정자산 신축건...


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2026 세법개론 1

제1편 조세총론
제1장　조세의 개념과 분류
제2장　조세법의 기본원칙

제2편 국세기본법
제1장 총칙
제2장 국세부과와 세법 적용
제3장 납세의무
제4장 조세채권보전제도
제5장 과세
제6장 국세환급금과 국세환급가산금
제7장 조세구제제도
제8장 납세자의 권리
제9장 보칙
제10장 벌칙

제3편 법인세법
제1장 법인세의 개요
제2장 법인세 계산구조
제3장 소득처분
제4장 익금과 익금불산입
제5장 손금과 손금불산입
제6장 익금과 손금의 귀속시기
제7장 자산?부채의 평가
제8장 감가상각
제9장 충당금
제10장 준비금
제11장 부당행위계산의 부인
제12장 과세표준의 계산
제13장 세액 계산
제14장 합병 및 분할에 관한 특례
제15장 법인세 절차규정
제16장 기타 법인세의 납세의무
제17장 연결납세방식

제4편 국세징수법
제1장 총칙
제2장 신고납부, 납부고지 등
제3장 강제징수
제4장 보칙
제5장 벌칙

제5편 국제조세조정에 관한 법률
제1장 총칙
제2장 국외특수관계인과의 거래에 대한 과세조정
제3장 이자비용에 대한 공제제한제도
제4장 특정외국법인의 유보소득의 배당간주제도
제5장 국외투과단체에 귀속되는 소득에 관한 과세특례
제6장 국외 증여에 대한 증여세 과세특례
제7장 국가 간 조세 행정 협조
제8장 해외자산의 신고 및 자료 제출
제9장 글로벌최저한세
제10장 벌칙

제6편 조세범 처벌법

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2026 세법개론 2

제5편 법인세법
제 1 장 총 칙
Ⅰ. 법인세 일반 911
1. 법인세의 의의/911 2. ｢법인세법｣의 목적/911
3. 과세대상 소득에 따른 법인세의 분류/911 4. 법인세 납세의무자 … 법인의 분류/913
5. 법인의 분류에 따른 법인세 납세의무/914
Ⅱ. 법인의 사업연도 915
1. 사업연도 일반/915 2. 사업연도의 변경/916
3. 사업연도의 의제/917
Ⅲ. 납세지 920
1. 일반적인 경우/920 2. 납세지를 지정하는 경우/922
3. 납세지의 변경/922
Ⅳ. 신탁소득 923
1. 원칙 : 수익자에게 과세/923 2. 예외/923
▣ 객관식문제 925

제 2 장 각 사업연도 소득에 대한 법인세
제 1 절 계 산 구 조
제 2 절 과세소득의 범위 및 세무조정과 소득처분
Ⅰ. 과세소득의 범위 930
1. 과세대상소득에 대한 학설/930 2. 과세소득을 규정하는 방법/930
3. 우리나라 ｢법인세법｣에서 채택하고 있는 방법/931
Ⅱ. 세무조정 931
1. 의 의/931 2. 세무조정의 유형 : 결산조정과 신고조정/932
Ⅲ. 소득처분 938
1. 개 요/938 2. 소득처분의 유형/939
3. 세무조정·소득처분과 세무조정계산서/950
Ⅳ. 세무조정 방법 955
1. 일반적인 경우/955
2. 회사가 잉여금계정(자본조정, 기타포괄손익누계액 등 포함)의 증감으로 회계처리한 경우/955
Ⅴ. 유형별 세무조정 및 소득처분 방법 956
1. 기업업무추진비를 수선비로 처리한 경우/956
2. 토지 취득세를 비용으로 처리한 경우/956
3. 건설본부직원에 대한 현금결제형 주식매수선택권 주식보상비용을 자산원가로 계상한 경우/956
4. 사외유출과 관련된 세무조정 유형/957
5. 회사가 잉여금계정의 증감으로 회계처리한 경우/958
Ⅵ. 응용사례 960
1. 부가가치세 과세대상 제품의 매출계상을 누락한 경우/960
2. 가공자산(장부상 계상되어 있으나 실제로는 없는 자산)의 처리방법/960
▣ 객관식문제 964

제 3 절 익금과 익금불산입
Ⅰ. 익 금 969
1. 익금의 개요/969 2. 사업수입금액(매출액)/970
3. 자산(자기주식 포함)의 양도금액/971 4. 자산의 임대료/974
5. 자산의 평가손익/974 6. 자산수증이익과 채무면제이익/977
7. 손금에 산입된 금액 중 환입된 금액/979
8. 부당행...


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2026 조세법

제Ⅰ부 총 론

제1편 조세법서설
제1장 조세의 개념
제2장 조세법의 기본구조
제3장 조세법의 법원(法源)과 효력
제4장 조세법의 기본원리
제5장 조세법의 해석과 적용
제6장 납세자의 권리보호

제2편 조세실체법
제1장 총 설
제2장 과세요건론
제3장 납세의무의 성립
제4장 납세의무의 승계
제5장 납부의무의 소멸
제6장 가 산 세
제7장 납세자의 채권(환급청구권)

제3편 조세절차법
제1장 총 설
제2장 조세확정절차
제3장 조세징수절차(1)―납부와 징수
제4장 조세징수절차(2)―강제징수

제4편 조세쟁송법
제1장 총 설
제2장 조세행정불복절차
제3장 조세소송
제5편 조세형사법
제1장 총 설
제2장 조 세 벌

제Ⅱ부 각 론

제1편 소득세법
제1장 총 설
제2장 납세의무자․과세기간․납세지
제3장 소득의 구분
제4장 과세표준과 세액의 계산
제5장 과세표준과 세액의 신고․납부 및 결정․경정
제6장 원천징수
제7장 거주자의 양도소득에 대한 납세의무
제8장 근거과세를 실현하기 위한 법적 장치

제2편 법인세법
제1장 총 설
제2장 납세의무자․사업연도․납세지
제3장 사업연도 소득계산의 구조
제4장 손익의 귀속시기
제5장 과세표준과 세액의 계산
제6장 신고와 납부
제7장 세액의 결정․경정․징수
제8장 법인과세 신탁재산의 각 사업연도 소득에 대한 법인세
제9장 연결납세방식에 의한 과세특례
제10장 동업기업에 대한 과세특례
제11장 법인의 기업구조재편에 대한 과세

제3편 상속세 및 증여세법
제1장 상 속 세
제2장 증 여 세
제3장 상속(증여)재산의 평가

제4편 부가가치세법
제1장 총 설
제2장 과세거래
제3장 영세율과 면세
제4장 과세표준과 세액의 계산
제5장 거래징수와 세금계산서
제6장 신고․납부 및 경정․징수
제7장 간이과세
...


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2026 세법개론 1

제1편 조세총론
Ⅰ. 조세의 개념과 분류 5
1. 조세의 개념/5 2. 조세의 분류/5
3. 우리나라의 조세체계/7
Ⅱ. 조세법의 기본원칙 8
1. 개 요/8 2. 조세법률주의/8
3. 조세평등주의(조세부담형평의 원칙)/10
Ⅲ. 조세법의 법원 12
1. 개 요/12 2. 성문법/12
3. 불문법/14
▣ 객관식문제 15

제2편 국세기본법
제 1 장 총 칙
Ⅰ. 통 칙 19
1. ｢국세기본법｣의 목적/19 2. 용어의 정의/19
3. ｢국세기본법｣과 다른 법률과의 관계/25
Ⅱ. 기간과 기한 26
1. 기 간/26 2. 기 한/27
Ⅲ. 서류의 송달 29
1. 개 념/29 2. 송달장소/29
3. 송달방법 및 송달의 효력발생시기/30
Ⅳ. 인 격 34
1. 개 요/34 2. 법인으로 보는 법인 아닌 단체/34
3. 거주자 또는 비거주자로 보는 법인 아닌 단체/36
▣ 객관식문제 37

제 2 장 국세부과와 세법적용
Ⅰ. 개 요 41
Ⅱ. 국세부과의 원칙 41
1. 실질과세의 원칙/41 2. 신의성실의 원칙/43
3. 근거과세의 원칙/44 4. 조세감면의 사후관리원칙/44
Ⅲ. 세법적용의 원칙 45
1. 세법해석의 기준(납세자 재산권의 부당한 침해 금지)/45
2. 소급과세의 금지/45 3. 세무공무원의 재량의 한계/47
4. 기업회계의 존중/47
Ⅳ. 중장기 조세정책운용계획 48
1. 중장기 조세정책운용계획의 수립/48
2. 중장기 조세정책운용계획에 포함되어야 할 내용/48
▣ 객관식문제 49

제 3 장 납세의무의 성립·확정·소멸
Ⅰ. 개 요 53
Ⅱ. 납세의무의 성립 53
1. 과세요건/53 2. 납세의무의 성립시기/54
Ⅲ. 납세의무의 확정 57
1. 확정의 개념/57 2. 확정방법/57
3. 수정신고의 효력/58 4. 경정 등의 효력/59
Ⅳ. 납세의무의 승계 60
1. 의 의/60 2. 법인의 합병으로 인한 납세의무의 승계/60
3. 상속으로 인한 납세의무의 승계/61
Ⅴ. 납세의무의 소멸 63
1. 개 요/63 2. 국세부과권과 국세징수권의 성격/63
3. 국세 부과제척기간의 만료/65 4. 국세징수권 소멸시효의 완성/70
5. 제척기간과 소멸시효의 비교/73
▣ 객관식문제 74

제 4 장 납세의무의 확장제도
제 1 절 보충적 납세의무
Ⅰ. 개 요 82
...


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부동산조세법

제1편 조세법 총론
제1장 조세와 조세법
제2장 조세법의 체계
제3장 법치주의와 조세법
제4장 조세법률관계
제5장 조세의 확보장치

제2편 부동산 취득관련 조세
제1장 취득세
제2장 등록면허세
제3장 상속세 및 증여세
제1절 상속세
제2절 증여세
제3절 상속ㆍ증여재산의 평가

제3편 부동산보유 및 운용관련 조세
제1장 부동산보유세 일반론
제2장 재산세
제3장 종합부동산세
제4장 기타 부동산관련조세
제5장 소득세ㆍ법인세
제1절 부동산임대소득에 대한 소득세
제2절 법인세
제6장 부가가치세

제4편 부동산 양도관련 조세
제1장 부동산자본이득의 과세론
제2장 소득세
제1절 소득의 분류
제2절 양도소득세
제3절 종합소득세
제3장 법인세

제5편 부동산조세의 응용 및 부담금
제1장 재개발ㆍ재건축사업과 조세
제2장 부동산금융과 조세
제3장 오피스텔과 조세

2026 실무세법입문

1. 세법총론
2. 원천세법
3. 제1절 연말정산의 개념
4. 부가가치세법

2026 사례로 이해하는 핵심 양도소득세

PART 1 양도소득세 총론
Chapter 1 양도소득세 개요
Ⅰ. 양도소득세 납세의무자
Ⅱ. 양도소득세의 부과제척기간
Ⅲ. 양도의 범위
Ⅳ. 양도소득세 주요 과세대상자산의 범위
Ⅴ. 자산의 취득시기 및 양도시기

Chapter 2 기준시가
Ⅰ. 기준시가의 정의 및 분류
Ⅱ. 부동산 종류별 기준시가 산정방법

Chapter 3 양도차익의 산정
Ⅰ. 양도차익 산정의 기본원칙
Ⅱ. 특수한 경우의 양도가액 및 취득가액 계산
Ⅲ. 주요 거래원인별 양도가액 또는 필요경비의 판단 및 적용 여부
Ⅳ. 양도소득세가 과세되는 고가주택의 양도차익 산정방법

Chapter 4 양도소득세 과세표준의 계산
Ⅰ. 장기보유특별공제
Ⅱ. 양도소득금액의 구분계산 및 양도차손 통산
Ⅲ. 양도소득기본공제

Chapter 5 양도소득세 결정세액의 계산
Ⅰ. 양도소득세율
Ⅱ. 취득원인에 따른 주택 취득세율

Chapter 6 양도소득세 신고 및 납부 절차
Ⅰ. 양도소득세 예정신고
Ⅱ. 확정신고
Ⅲ. 가산세
Ⅳ. 양도소득세의 분할납부

PART 2 1세대 1주택 비과세
Chapter 1 1세대 1주택 비과세 총설
Ⅰ. 적용 요건
Ⅱ. 1세대의 개념 및 범위
Ⅲ. 비과세대상 주택 및 부수토지의 범위
Ⅳ. 취득유형별 주택 수 포함 여부 및 비과세 판단

Chapter 2 1세대 1주택 비과세 적용시 보유기간 및 거주기간 판단
Ⅰ. 보유기간 및 거주기간 적용요건
Ⅱ. 거주요건을 충족하지 않아도 비과세되는 주택
Ⅲ. 보유 및 거주요건을 충족하지 않아도 비과세되는 주택

Chapter 3 주요 취득원인별 보유기간 및 거주기간 계산방법
Ⅰ. 상속으로 취득한 주택의 비과세 판단 및 세액계산 방법
Ⅱ. 증여로 취득한 주택의 비과세 판단 및 세액계산 방법
Ⅲ. 이혼으로 취득한 주택의 비과세 판단 및 세액계산 방법

PART 3 1세대 2주택 비과세 특례
Chapter 1 신규 주택․분양권 취득자가 종전주택 양도시 비과세 특례
Ⅰ. 1세대 2주택 비과세 특례 개요
Ⅱ. 일시적 2주택(주택+주택) 비과세 특례
Ⅲ. 일시적 2주택(주택+분양권) 비과세 특례
Ⅳ. 일시적 3주택자의 종전주택 ...


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2026 부가가치세법 강의

제1장 부가가치세의 기초이론
제1절 부가가치세의 의의
제2절 우리나라의 부가가치세제도

제2장 부가가치세법 총론
제1절 납세의무자
제2절 과세기간
제3절 납세지
제4절 사업자등록

제3장 과세거래
제1절 과세대상 거래의 의의
제2절 재화의 공급
제3절 용역의 공급
제4절 재화의 수입
제5절 공급장소

제4장 영세율과 면세
제1절 영세율
제2절 면 세
제3절 영세율과 면세의 비교

제5장 과세표준과 세율
제1절 과세표준
제2절 과세표준계산의 특례
제3절 세 율

제6장 납부세액의 계산
제1절 납부세액의 계산구조
제2절 매출세액
제3절 매입세액
제4절 세액공제와 납부세액 경감

제7장 거래징수와 세금계산서
제1절 거래징수
제2절 세금계산서

제8장 신고⋅납부와 환급
제1절 신고와 납부
제2절 대리납부
제3절 환 급

제9장 결정⋅경정⋅징수와 가산세
제1절 결정⋅경정과 징수
제2절 가산세

제10장 보 칙
제1절 기장의무
제2절 부가가치세의 세액 등에 관한 특례
제3절 납세관리인
제4절 질문⋅조사와 명령사항 및 자료제출

제11장 간이과세
제1절 간이과세의 의의⋅범위
제2절 간이과세의 포기
제3절 과세표준과 세액계산
제4절 신고와 납부⋅가산세

부 록
1. 면세하는 미가공식료품 분류표
2. 면세하지 아니하는 수입 미가공식료품 분류표
3. 면세하는 품목(관세의 기본세율이 무세인 품목)의 분류표

2026 소득세법 강의

제1편 총 설
제1장 소득세의 개요
제2장 납세의무자
제3장 납 세 지

제2편 종합소득세
제1장 종합소득세 계산구조
제2장 이자소득과 배당소득(금융소득)
제3장 사업소득
제4장 근로소득
제5장 연금소득
제6장 기타소득
제7장 소득금액계산의 특례
제8장 종합소득 과세표준
제9장 종합소득세의 계산
제10장 종합소득 자진납부세액

제3편 퇴직소득세
제1장 퇴직소득세

제4편 양도소득세
제1장 총 설
제2장 양도소득세의 계산
제3장 국외자산양도에 대한 양도소득세

제5편 원천징수
제1장 원천징수제도의 개요
제2장 소득별 원천징수세액
제3장 납세조합과 비거주자의 원천징수

제6편 신고⋅납부와 경정⋅징수
제1장 중간예납⋅예정신고와 자진납부
제2장 과세표준 확정신고와 납부
제3장 과세표준과 세액의 결정⋅경정과 징수⋅환급

제7편 부 록
01 주관식 복습문제
02 세무⋅회계 학습관련 인터넷 사이트
03 2025 소득세법 개정 이유 및 주요내용(2026 시행)
04 ｢원천징수｣,｢종합소득세신고｣ 능력단위세부명세서(국가직무능력표준－세무)
05 NCS 학습모듈의 이해(직업능력개발원⋅교육부)

2026 부가가치세법

PART 01 총 설 (전체 페이지 확인할 것)

제1절 부가가치세의 개념 11
제2절 우리나라 부가가치세 제도의 특징 17
연습문제 23

PART 02 총 칙

제1절 목적 및 용어의 정의 27
제2절 납세의무자 29
제3절 사업의 구분 33
제4절 과세기간 36
제5절 납세지 39
제6절 사업자등록 53
연습문제 72

PART 03 과세거래

제1절 과세대상 83
제2절 재화의 공급 87
제3절 용역의 공급 105
제4절 재화의 수입 108
제5절 부수 재화 및 용역의 공급 110
연습문제 113

PART 04 공급시기

제1절 재화의 공급시기 125
제2절 용역의 공급시기 136
제3절 공급장소(거래장소) 140
연습문제 142

PART 05 영세율

제1절 영세율 제도의 개요 151
제2절 재화의 수출 157
제3절 용역의 국외공급 171
제4절 외국항행용역의 공급 173
제5절 그 밖의 외화 획득 재화?용역의 공급 175
제6절 조세특례제한법에 의한 영세율 적용대상 181
제7절 영세율 첨부서류의 제출 184
연습문제 187

PART 06 면세제도

제1절 면세제도의 의의 199
제2절 면세되는 재화 또는 용역 204
제3절 주택과 부수토지 임대용역에 대한 면세 219
제4절 조세특례제한법에 의한 면세 223
제5절 부수 재화?용역에 대한 면세 230
제6절 재화의 수입에 대한 면세 231
제7절 면세포기 234
연습문제 238

PART 07 과세표준

제1절 매출세액의 계산구조 249
제2절 과세표준의 계산방법 251
제3절 공급가액 계산의 특례 266
연습문제 282

PART 08 세율·거래징수·세금계산서

제1절 세 율 299
제2절 거래징수 300
제3절 세금계산서 305
연습문제 330

PART 09 납부세액의 계산

제1절 납부세액의 계산방법 341
제2절 매입세액의 공제 342
제3절 공제받지 못할 매입세액 346
제4절 공통매입세액의 안분계산 355
제5절 공통매입세액의 재계산 362
제6절 신용카드 등의 사용에...


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지방세법

지방세법
지방세법 시행령
지방세법 시행규칙

2026 지방세법전

지방세기본법 - 3

지방세징수법 - 501

지방세법 - 801

지방세특례제한법 - 1701

지방세 운영기준·훈령·고시 - 2631

2026년 지방세 시가표준액 조사·산정 업무요령 - 2635

2026년 지방세 최소납부세제 적용대상(56개) - 2694

무인사업소 및 기초생활수급자 관련 주민세 운영요령 - 2696

조정대상지역 확대 지정 관련 주택 취득세 중과세 운영요령 - 2700

지방 저가주택 취득세 중과 기준 완화 관련 운영요령 - 2702

이혼 시 일시적 2주택의 처분여부 관련 적용요령 - 2707

지방행정제재·부과금의 징수 등에 관한 법률 - 2801

국세와 지방세의 조정 등에 관한 법률 - 2951

지방세 관계법령 - 2961

조세특례제한법 - 2965

종합부동산세법 - 3131

농어촌특별세법 - 3241

지방세 적용요령 - 3301

2026년도 시행 지방세기본법령 개정내용 및 적용요령 - 3305

2026년도 시행 지방세징수법령 개정내용 및 적용요령 - 3318

2026년도 시행 지방세법령 개정내용 및 적용요령 - 3323

2026년도 시행 지방세특례제한법 및 하위법령 개정내용 적용요령 - 3367

2026년도 시행 지방행정제재부과금법령 개정내용 및 적용요령 - 3413

색인 - 3431

2026 조세법개론

제1편 조세법 총론
제 1 장 조세의 기본내용
제1절 조세의 개요
제2절 조세의 분류

제 2 장 조세법의 체계 및 법원(法源)
제1절 조세법의 체계
제2절 조세법과 다른 법률 또는 다른 학문분야의 관계
제3절 조세법률관계의 의의 및 성질
제4절 조세법의 법원(法源)

제 3 장 국세기본법 총칙
제1절 국세기본법과 세법의 관계
제2절 기한의 특례
제3절 서류의 송달
제4절 인격

제 4 장 조세법의 지도원리
제1절 조세법률주의
제2절 조세평등주의

제 5 장 국세부과의 원칙
제1절 실질과세원칙
제2절 신의성실원칙
제3절 근거과세원칙
제4절 세법과 기업회계의 관계

제 6 장 납세의무
제1절 납세의무의 성립
제2절 납세의무의 확정
제3절 경정 등의 효력
제4절 납세의무의 승계 및 연대납세의무
제5절 납세의무의 소멸

제 7 장 국세우선권
제1절 국세와 일반채권의 관계
제2절 조세채권 상호 간의 관계

제 8 장 납세의무의 확장
제1절 제2차 납세의무
제2절 물적 납세의무

제 9 장 신고와 과세
제1절 수정신고
제2절 경정 등 청구
제3절 기한후 신고
제4절 가산세

제 10 장 국세환급금과 환급가산금
제1절 국세환급금
제2절 국세환급가산금

제 11 장 국세 전심절차
제1절 개관
제2절 통칙
제3절 국기법과 다른 법의 관계
제4절 집행부정지 원칙
제5절 서류열람권 및 의견진술권
제6절 이의신청, 심사청구, 심판청구의 절차와 결정

제 12 장 납세자의 권리
제1절 납세자의 권리에 대한 입법
제2절 세무조사에서의 납세자 보호
제3절 납세자보호위원회
제4절 과세전적부심사

제 13 장 조세행정소송
제1절 조세행정소송의 개관
제2절 소송요건
제3절 심리
제4절 과세처분의 하자
제5절 조세소송판결의 효력

제2편 법인세법
제 1 장 법인세 총론
제1절 법인세 개관
제2절 납세의무자
제3절 과세대상소득
제4절 사업연도 및 납세지

...


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국내도서 > 대학교재/전문서적 > 경상계열 > 세무/회계

2026 법인세법론

제 1 편 서 론
제 1 장 법인세의 의의
제 2 장 법인세의 과세요건
제1절 납세의무자
제2절 과세물건
제3절 과세표준
제4절 세 율

제 3 장 법인세의 성격
제1절 법인세의 성격에 관한 논쟁
제2절 법인의 소득에 대한 이중과세의 조정방법
제3절 주요 외국의 이중과세 조정방법
제4절 한국의 이중과세 조정방법

제 4 장 법인세법의 연혁
제1절 일제시대의 법인소득과세
제2절 미군정시기의 법인소득과세
제3절 법인세법의 제정 및 개정연혁

제 2 편 법인세법 총론
제 1 장 납세의무자
제1절 납세의무자의 의의
제2절 납세의무자의 구별
제3절 합병 등에 따른 양도손익 등에 대한 납세의무의 특례
제4절 소득의 귀속
제5절 법인세의 과세단위

제 2 장 실질과세원칙
제1절 서 론
제2절 실질의 개념
제3절 실질과세원칙의 구체적인 내용
제4절 위법소득 등에 대한 과세

제 3 장 사업연도
제1절 사업연도의 의의
제2절 본래의 사업연도
제3절 의제사업연도
제4절 사업연도의 변경
제5절 회사의 조직변경과 사업연도
제6절 소득의 변동과 사업연도와의 관계
제7절 사업연도 중의 법령의 개정과 소급과세금지의 원칙과의 관계

제 4 장 납세지
제1절 의 의
제2절 일반적인 납세지
제3절 납세지의 특례
제4절 납세지의 지정
제5절 납세지의 변경신고
제6절 과세관할

제 3 편 내국법인의 각 사업연도 소득에 대한 법인세
제 1 장 내국법인의 각 사업연도의 소득에 대한 법인세
제1절 과세소득의 범위에 관한 학설과 포괄적 소득개념
제2절 영리법인
제3절 비영리법인

제 2 장 과세표준의 계산
제1절 과세표준의 계산구조
제2절 과세표준의 계산과 세무조정
제3절 소득처분
제4절 소득금액의 계산과 기업회계의 존중

제 3 장 익금의 계산
제1절 익금의 범위
제2절 익금의 의제
제3절 익금불산입항목

제 4 장 손금의 계산
제1절 손금의 범위
제2절 손금산입
제3절 손금불산...


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2026 세법개론

Part 01 조세법
Chapter 01 조세일반
제1절 세금의 특징
제2절 과세요건
제3절 세금의 분류
Chapter 02 조세법의 기본원칙과 법원
제1절 조세법의 기본원칙
제2절 조세법의 법원
Chapter 03 국세기본법
제1절 목적
제2절 용어의 정의
제3절 기간과 기한
제4절 서류의 송달
제5절 인격
Chapter 04 조세법 원칙
제1절 국세부과의 원칙
제2절 세법적용의 원칙
Chapter 05 납세의무의 성립·확정·소멸
제1절 납세의무의 성립
제2절 납세의무의 확정
제3절 납세의무의 소멸
제4절 납세의무의 확장
Chapter 06 국세 우선권
제1절 국세와 일반채권의 관계
제2절 양도담보권자의 물적납세의무
Chapter 07 과세와 환급
제1절 관할관청
제2절 수정신고, 경정청구 및 기한후신고
제3절 가산세
제4절 국세의 환급
제5절 국세의 징수절차
제6절 납세자의 권리 및 조세구제제도

Part 02 부가가치세법
Chapter 01 부가가치세 개요
제1절 부가가치세의 기초
제2절 납세의무자
제3절 과세기간
제4절 납세지
제5절 사업자등록
Chapter 02 과세거래
제1절 개요
제2절 재화의 공급
제3절 용역의 공급
제4절 재화의 수입
Chapter 03 영세율과 면세
제1절 영세율과 면세의 기초
제2절 영세율
제3절 면세
제4절 부수재화 및 부수용역의 공급
Chapter 04 거래징수와 세금계산서
제1절 거래징수
제2절 공급시기
제3절 공급장소
제4절 세금계산서
제5절 영수증
제6절 세금계산서와 영수증 발급의무의 면제
Chapter 05 과세표준과 매출세액
제1절 부가가치세의 계산구조
제2절 과세표준의 계산
제3절 매출세액의 계산
Chapter 06 납부세액의 계산
제1절 매입세액의 계산
제2절 차가감납부세액의 계산구조
Chapter 07 겸영사업자의 세액계산
제1절 겸영사업자의 안분계산
제2절 과세표준의 안분계산
제3절 공통매입세액의 안분계산
제4절 납부세액 또는 환급세액의 재계산
Chapter ...


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