토지보상 이해와 세금 실무

● Part 1 토지보상 개념과 절차
01. 토지보상의 개념
02. 토지보상 흐름
03. 토지보상 단계별 절차
04. 사업인정고시일의 의미와 소유주에게 미치는 영향
05. 부재부동산 소유자(부재지주)와 지장물
06. 보상협의와 수용재결
07. 보상금 수령을 위한 준비서류
08. 이주자택지
09. 협의양도인 택지공급
10. 협의양도인 주택공급
11. 이주자 주택의 공급
12. 이주정착금
13. 주거이전비
14. 이사비
15. 주택우선공급, 특별공급 등 혜택
16. 대토보상
17. 재결신청 시 보상가 증액
18. 이주자택지, 대토보상토지의 활용
19. 보상가 산정
20. 보상가가 맘에 들지 않을 시
21. 불복단계에서 주의할 점
22. 보상금 산정 근거인 감정평가서 검토
23. 영업손실보상(휴업･폐업보상금)
24. 영농손실보상(농업손실보상)
25. 폐농 시 농기구 보상
26. 축산업 손실보상4
27. 휴직 등의 보상
28. 개간비 보상
29. 잔여지 보상
30. 지장물 이전 및 자진철거
31. 비영리단체(종중, 종교단체 등)의 토지보상
32. 분묘이장비

● Part 2. 토지보상에 따른 세금문제
01. 건물 손실보상금
02. 과수목 및 농작물, 농기구손실보상금
03. 영업손실보상금(휴폐업보상금) 수령 전 검토해야 할 세금문제 3가지
04. 영농손실보상금(농업손실보상금)
05. 이주정착금, 주거이전비, 이사비
06. 분묘 이장비 및 상석･비석 등과 관련한 보상액
07. 지연손해금
08. 사업장 건물의 부가가치세 과세문제
09. 지장물을 자진철거･이전하지 않을시 세금문제
10. 시설장치･구축물로 계상한 인테리어 및 사업용 유형자산
11. 잔여지의 가격감소나 손실에 대해 지급받은 보상금
12. 주택과 부수토지, 일반건축물과 부속토지
13. 도시지역의 의미와 “도시지역 세부용도 미지정”시 세법상 영향
14. 도시개발구역 지정 후 법령에 따라 사용이 금지 또는 제한된 토지
15. 사례로 보는 비사업용토지 여부와 토지보상감면 여부 판단
16. 1세대 1주택 비과세 적용시 폐가 문제
17. 주택의 종류와 세법상 영향
18. 보상지역 내 다주택자 양도소득세 중과
19. 다가구주...


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2026 그림으로 풀어낸 양도소득세 실무해설

부록 1. 개정세법 등
부록 2. 세율, 장기보유특별공제, 고가주택
부록 3. 주택시장 안정화 대책, 조정대상지역 등
부록 4. 취득세

제1편 1세대 1주택 비과세
1세대 1주택 비과세 요건 등
1세대 1주택 비과세 판정 시기(소령§154①)
보유기간 기산일(구.소령§154⑤)
세대(소법§88 6호)
주택(소법§88 7호)
고가(고급)주택 개정 연혁(소령§156)
쟁점정리 – 주택연면적이 큰 고가 겸용주택을 13억원에 양도하는 것이 12억원에 양도하는 것보다 유리한 것인가?
쟁점정리 – 조특법상 감면주택의 비과세 보유기간 기산일
주택 수
주택 부수토지
거주요건(소령§154①)
보유기간(소령§154①)
보유기간 특례(소령§154①단서)
상생임대주택(소령§155의3)

제2편 1세대 1주택 비과세 특례
일시적 2주택 특례(소령§155①)
쟁점정리 – 일시적 2주택 등 비과세 특례 적용 여부
상속주택 특례(소령§155②)
공동상속주택 특례(소령§155③)
쟁점정리 – 상속주택 특례(소령§155②)와 공동상속주택 특례(소령§155③)가 함께 해당하는 경우 비과세 특례 적용 여부
동거봉양합가 특례(소령§155④)
혼인에 따른 2주택 특례(소령§155⑤)
국가유산주택 특례(소령§155⑥)
농어촌주택 보유에 따른 2주택 특례(소령§155⑦)
조특법§99의4 농어촌주택등
부득이한 사유로 취득한 수도권 밖 주택에 대한 특례(소령§155⑧)
공공기관 이전에 따른 일시적 2주택 특례(소령§155⑯)
장기임대주택(장기가정어린이집)보유에 따른 2주택 특례(소령§155⑳)

제3편 주택과 조합원입주권[분양권]을 소유한 경우 1세대 1주택 비과세 특례
조합원입주권 개념 및 취급
조합원입주권 양도에 대한 비과세 요건(소법§89①4호)
비과세 불가모형
1세대 1주택 보유 + 1조합원입주권 소유한 상태에서 3년 이내 주택 양도(소령§156의2③)
1세대 1주택 보유 + 1조합원입주권 소유한 상태에서 3년 지나 주택 양도(소령§156의2④)
1세대 1주택 보유 + 1대체주택 취득한 후 대체주택 양도(소령§156의2⑤)
1세대 1주택 보유 + 1조합원입주권 소유자의 상속, 동거봉양, 혼인 등(소령§156의...


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소득세법

소득세법
소득세법 시행령
소득세법 시행규칙

세금 체납, 당신만 모르는 탈출구

프롤로그 - 세금 고지서가 무서워서 우편함도 못 열었습니다


1부 체납, 제대로 알아야 무섭지 않습니다

1장. 체납이란 정확히 무엇인가

2장. 체납은 어떻게 시작되는가

3장. 내 체납 현황, 어디서 확인하나

4장. 체납 고지서가 왔다 이제 어떻게 되나

5장. 국세와 지방세, 무엇이 다른가


2부 체납이 부르는 재앙들

6장. 압류 - 국가가 내 재산에 손댑니다

7장. 공매 - 내 재산이 강제로 팔립니다

8장. 출국금지 - 해외에 못 나갑니다

9장. 사업자 등록 제한 - 재기가 막힙니다

10장. 신용불량과 금융거래 제한

11장. 4대보험 체납의 위험

12장. 체납자의 권리 - 모르시면 당하십니다


3부 체납 해결의 핵심 무기

12장. 소멸시효 - 모래시계가 당신 편이 될 수 있습니다

13장. 분납과 체납처분 유예

14장. 불복청구 - 세금 자체를 다투실 수 있습니다

15장. 생계형 체납자 납부의무 소멸 제도

16장. 체납액 조정과 결손처분

17장. 체납 예방을 위한 세금 관리법


4부 실제 해결 사례 10가지

실전 가이드 및 상황별 대응 전략


5부 혼자 해결 vs 전문가 의뢰

18장. 직접 해결 가능한 경우

19장. 반드시 전문가가 필요한 경우

20장. 체납 해결 세무사 선택 기준


에필로그 - 세금 체납은 당신의 잘못이 아닐 수 있습니다


부록 - 핵심 용어 정리, 서식 안내, 주요 기관 연락처, FAQ 30선

2026 세법전

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2026 세법상 특수관계인 범위와 과세문제

제1편 세법상 특수관계인 판단 시 쟁점
제1장 세법상 특수관계인에 대한 개관
제1절 세법상 특수관계인 판단의 중요성
제2절 세법상 특수관계인 판단기준
제3절 세법상 특수관계인 판단 시 주의점

제2장 국세기본법상 특수관계인 판단 시 쟁점
제1절 개요와 구별의 실익
제2절 소득세법상 특수관계인 범위
제3절 부가가치세법상 특수관계인 범위
제4절 조세특례제한법상 특수관계인 범위
제5절 지방세기본법상 특수관계인 범위

제3장 법인세법상 특수관계인 판단 시 쟁점
제1절 개요와 구별의 실익
제2절 법인세법상 특수관계인 범위
제3절 법인세법상 특수관계인 범위 법률연혁

제4장 상속세 및 증여세법상 특수관계인 판단 시 쟁점
제1절 개요와 구별의 실익
제2절 상속세 및 증여세법상 특수관계인 범위
제3절 상속세 및 증여세법상 특수관계인 범위 법률연혁

제5장 국제조세조정에 관한 법률상 특수관계인 판단 시 쟁점
제1절 개요와 구별의 실익
제2절 국제조세조정에 관한 법률상 특수관계인 범위
제3절 국제조세조정에 관한 법률상 특수관계 법률연혁

제2편 세법상 시가판단 시 쟁점
제1장 상속세 및 증여세법상 시가
제1절 재산의 시가에 대한 개관
제2절 재산의 시가로 인정되는 가액
제3절 재산의 시가를 산정하기 어려운 경우
제4절 시가평가의 예외
제5절 상속세 및 증여세법상 용역의 시가

제2장 법인세법상 시가
제1절 자산과 용역의 시가에 대한 개관
제2절 자산과 용역의 시가에 해당하는 가액
제3절 시가가 불분명한 경우

제3장 소득세법상 시가
제1절 자산과 용역의 시가에 대한 개관
제2절 사업소득금액 계산 시 적용하는 시가
제3절 양도소득금액 계산 시 적용하는 시가

제4장 부가가치세법상 시가
제1절 재화와 용역의 시가에 대한 개관
제2절 재화와 용역의 시가

제5장 지방세법상 취득세 과세표준 산정시 시가
제1절 자산과 용역의 시가에 대한 개관
제2절 시가인정액으로 인정되는 가액

▣ 부 록 - 개별세법상 시가의 범위 비교
Ⅰ. 개별세법상 시가비교...


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2026 미국세법

Title 1. General
01 Types of Major U.S. Taxes ㆍ 12
(1) INCOME TAXES / 12
(2) PROPERTY TAXES / 12
(3) DEATH TAXES / 12
(4) GIFT TAXES / 14
(5) TRANSACTION TAXES / 14
(6) EMPLOYMENT TAXES / 14
(7) INTERNAL REVENUE CODE / 16
02 Overview of Taxes on AICPA Examination ㆍ 16

Title 2. Individual Taxation
CHAPTER 1. Outline of Individual Income Tax ㆍ 23
(1) FORMULA OUTLINE / 24
(2) DEDUCTIONS / 26
(3) QBI DEDUCTION / 26
(4) FILING STATUS / 28
(5) TAX RATE / 28
(6) PAYMENT PROCEDURES / 30
(7) TAX CREDITS / 32
CHAPTER 2. Filing Status ㆍ 35
01 In General ㆍ 36
02 Married Individuals ㆍ 36
(1) MARRIED FILING JOINTLY / 36
(2) MARRIED SEPARATE / 38
03 Unmarried Individuals ㆍ 40
(1) SURVIVING SPOUSE (QUALIFYING WIDOW) / 40
(2) HEAD OF HOUSEHOLD / 42
(3) SINGLE / 42
04 Dependent Tests ㆍ 44
(1) RELATIONSHIP TEST / 44
(2) SUPPORT TEST / 44
(3) GROSS INCOME TEST / 48
(4) CITIZENSHIP TEST / 50
(5) JOINT RETURN TEST / 50
■ Multiple Choice / 52
CHAPTER 3. Gross Income ㆍ 53
01 In General ㆍ 54
(1) DEFINITION OF GROSS INCOME / 54
(2) ACCOUNTING PERIOD / 54
(3) ACCOUNTING METHODS / 54
02 Items to be Included in Gross Income ㆍ 58
(1) COMPENSATION FOR SERVICES / 58
(2) INTEREST (Schedule B) / 62
(3) DIVIDENDS (Schedule B) / 64
(4) REFUNDS / 64
(5) ALIMONY / 66
(6) BUSINESS INCOME OR LOSS (Schedule C) / 70
(7) CAPITAL GAIN OR LOSS (Schedule D) / 76
(8) ANNUITIES / 76
(9) INCOME FROM RENTAL, ROYALTY, PARTNERSHIPS (Schedule E) / 80
(10) FARM INCOME (Schedule F) / 84
(11) SOCIAL SECURITY BENEFITS / 86
(12) OTHER TAXABLE INCOME / 86
03 Items Excluded from Gross Income ㆍ 92
■ Multiple and Simulation / 95
CHAPTER 4. Above The Line Deductions ㆍ 103
01 In General ㆍ 104
02 Deductible Item...


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강경태의 세법 들어가기

제1편 | 조세총론
1. 조세의 개념 3
2. 조세의 분류 3
3. 우리나라의 조세체계 5

제2편 | 부가가치세법
제1장 부가가치세의 개념과 우리나라 부가가치세 과세체계 ? 9
1. 개 념 9
2. 사례를 통한 우리나라의 부가가치세 과세체계의 이해 10
3. 우리나라 부가가치세제도의 특징 12

제2장 총 칙 ? 13
Ⅰ. 납세의무자 13
1. 사업자 13
2. 재화를 수입하는 자 15
Ⅱ. 과세기간 15
1. 간이과세자 15
2. 일반과세자 15
Ⅲ. 신고·납부기한 16
1. 일반과세자 16
2. 간이과세자 17
3. 재화의 수입에 대한 신고·납부 18
Ⅳ. 납세지와 과세관할 18
1. 개 요 18
2. 원칙 : 사업장단위 과세 18
3. 사업장단위과세의 예외
: 주사업장총괄납부와 사업자단위과세 20
4. 과세 관할 21
Ⅴ. 사업자등록 21
1. 사업자등록의 개념 21
2. 사업자등록의 신청 21
3. 사업자등록증의 발급 22
4. 직권등록과 등록거부 22

제3장 과세거래 및 공급시기 ? 24
1절 과세거래 24
Ⅰ. 개 요 24
Ⅱ. 재화의 공급 24
1. 재화의 정의 24
2. 재화의 공급의 과세체계 25
3. 재화의 실질적 공급 25
4. 간주공급 26
5. 재화의 공급으로 보지 않는 주요 경우 27
Ⅲ. 용역의 공급 28
1. 용역의 정의 28
2. 과세대상 용역의 공급 28
3. 용역의 공급으로 보지 않는 경우 28
Ⅳ. 재화의 수입 28

2절 공급시기 29
Ⅰ. 개 요 29
Ⅱ. 재화의 공급시기 29
Ⅲ. 용역의 공급시기 29
Ⅳ. 재화의 수입시기 30
Ⅴ. 주요 거래 별 공급시기 30
1. 재화의 할부판매 및 장기할부판매 30
2. 임대료의 공급시기 31

제4장 영세율과 면세 ? 32
Ⅰ. 개 요 32
1. 계산구조 32
2. 두 제도의 차이 33
Ⅱ. 영세율 적용대상 34
1. 재화의 수출 34
2. 용역의 국외공급 35
3. 외국항행용역의 공급 35
4. 외화 획득 재화 또는 용역의 공급 등 36
Ⅲ. 면세대상 37
1. 기초생활필수 재화·용역(∵세부담의 역진성 완화) 37
2. 국민후생용역·재화 37
3. 문화 관련재화·용역 38
4. 부가가치 생산요소 38
5. 그 밖의 ...


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2026 조세법총론

제1편 조세법 서론
제1장 조세일반론
제1절 조세의 필요성 및 기능
제2절 조세의 정의 및 분류

제2장 조세법과 헌법
제1절 조세법의 헌법상 존재근거
제2절 조세입법재량의 행사기준
제3절 조세입법에 대한 헌법상 한계
제4절 조세법의 효력범위

제3장 조세헌법소송
제1절 서 론
제2절 조세 법률의 위헌여부 심판
제3절 조세 관련 헌법소원에 관한 심판

제2편 조세실체법 총론
제1장 서 론

제2장 과세요건론
제1절 납세자
제2절 과세대상
제3절 과세표준
제4절 세 율

제3장 납세의무의 성립
제1절 총 설
제2절 조세채무의 성립시기

제4장 납세의무의 승계
제1절 총 설
제2절 법적 승계사유

제5장 납세의무의 소멸
제1절 총 설
제2절 부과권의 제척기간
제3절 징수권의 소멸시효

제6장 가산세
제1절 총 설
제2절 가산세의 내용
제3절 가산세의 감면
제4절 가산세의 한도

제7장 조세환급금
제1절 총 설
제2절 발생원인
제3절 청구권자
제4절 충당, 환급 및 환급가산금

제3편 조세절차법
제1장 서 설

제2장 조세확정절차
제1절 확정의 방식
제2절 조세의 확정절차

제3장 조세의 납부와 징수
제1절 서 론
제2절 조세의 납부
제3절 조세의 징수(강제징수 이외의 절차)

제4장 조세의 징수(강제징수)
제1절 총 설
제2절 조세채권과 일반채권의 관계
제3절 강제징수절차

제4편 조세쟁송법
제1장 개 관

제2장 조세불복절차
제1절 조세불복절차 개관
제2절 과세 전 적부심사
제3절 이의신청
제4절 심사청구
제5절 심판청구

제3장 조세소송
제1절 총 설
제2절 항고소송
제1관 취소소송
제2관 무효 등 확인소송
제3관 부작위위법확인소송
제3절 당사자 소송
제4절 조세민사소송

제5편 조세처벌법
제1장 총 설

제2장 조세처벌실체법

제3장 조세처벌절차법

제4장 조세...


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2026 상속세 및 증여세법 쟁점과 해석

제0편 상증법의 이해
1. 세법의 구성
2. 세법해석의 기준
3. 국세법령정보시스템
4. 상증법과 다른 세법과의 관계
5. 상증법의 구성
6. 상증법의 특징

제1편 상속세
제1장. 민법상 상속제도의 이해
제2장. 상속세 총설
제3장. 상속세 과세대상
제4장. 비과세 · 과세가액 불산입 재산과 상속재산에서 차감하는 공과금 등
제5장. 상속세 과세가액
제6장. 상속세 과세표준과 상속공제
제7장. 상속세 세율 및 상속세 세액계산

제2편. 증여세
제1장. 증여세 총설
제2장. 증여재산의 취득시기
제3장. 비과세·과세가액 불산입 재산
제4장. 증여세 과세가액과 과세표준
제5장. 세액계산과 공제감면세액
제6장. 증여세 과세특례
제7장. 유형별 증여 예시
제8장. 증여추정 및 증여의제

제3편. 신고납부
제1장. 상속세·증여세 신고납부
제2장. 연부연납과 물납
제3장. 상속·증여세의 결정·경정
제4장. 상속·증여세의 가산세

제4편. 재산평가
제1장. 상속·증여재산의 평가원칙
제2장. 재산의 시가평가
제3장. 재산종류별 평가
제4장. 주식의 평가방법
제5장. 저당권 등이 설정된 재산의 평가 특례

2026 양도소득세 정석 편람

01편 양도소득세제 과세개괄
01 납세의무
02 납세지와 과세기간
03 소득구분
04 양도 개념
05 부동산 등 양도소득세 과세대상 자산
06 양도·취득시기

02편 기준시가
01 토지 기준시가
02 일반건물 기준시가
03 국세청장이 고시한 아파트 등 공동주택 기준시가
04 오피스텔 및 상업용 건물 기준시가
05 단독(또는 공동)주택에 대한 개별(또는 공동)주택가격
06 부동산에 관한 권리의 기준시가
07 주식 등 기준시가
08 기타자산 기준시가

03편 양도가액(양도소득 총수입금액)
01 양도가액(실지거래가)
02 양도실가 12억원 초과한 고가주택
03 미등기양도자산
04 특수한 양도가액
05 양도·취득가액 및 양도비용의 안분계산

04편 취득가액(필요경비 등)
01 취득가액(실지거래가)
02 취득유형별 환산취득가액 계산과 건물 감정가액·환산취득가액 가산세 적용방법
03 양도주식 등과 관련한 취득실가 및 기타필요경비 등
04 기타필요경비

05편 배우자·직계존비속·가업상속에 대한 이월과세 및 부당행위 계산부인
01 배우자 또는 직계존비속 이월과세
02 상속받은 가업상속재산 이월과세
03 특수관계인 간의 부당행위 계산부인

06편 양도소득세 양도차익 계산(재개발·재건축·소규모주택정비사업 포함)
01 일반적인 양도차익 계산
02 재개발·재건축·소규모주택정비사업 관련 조합원입주권 양도차익 계산
03 재개발·재건축·소규모주택정비사업 조합원이 취득한 신축완성주택(또는 상가) 양도차익 계산
04 파생상품·파생결합증권의 양도차익 계산

07편 양도소득세 장기보유특별공제
01 장기보유특별공제 적용과 배제대상 자산
02 장기보유특별공제를 위한 보유기간 기산일과 공제율 및 공제배제

08편 양도소득금액 합산과 양도소득기본공제 적용기준
01 양도소득금액
02 양도소득기본공제

09편 양도소득세 세율구조와 적용기준
01 양도자산 유형별 적용할 양도소득세 세율
02 세율 적용을 위한 보유기간 계산
03 ‘특정주식 등’에 대한 산출세액 계산특례

10편 2018. 4. 1. 이후 1세대 2주택...


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2026 사례와 함께하는 상속세 및 증여세법 해설

제 1 편 상속세·증여세 과세제도의 이해
제 1 장 부의 무상이전과 상속세?증여세
제1절 상속세·증여세의 의의
제2절 상속세·증여세의 성격 및 상호관계
제3절 현행 상속세 및 증여세법의 입법연혁
제4절 상속세·증여세에 대한 주요국의 최근 동향
제5절 상속세 존폐론

제 2 장 상속세·증여세와 과세체계
제1절 두 세금의 과세체계
제2절 상속세 과세방식
제3절 증여세 과세와 완전포괄주의
제4절 암호화폐 관련 상증법상 쟁점

제 3 장 상속세·증여세 및 양도소득세와의 관계
제1절 각 세금의 상호관계
제2절 상속?증여받은 자산의 양도차익 계산
제3절 거래유형별 과세문제

제 4 장 민법상 상속제도
제1절 상속세·증여세와 민법
제2절 민법상 상속제도

제 5 장 주요국의 상속세 및 증여세 체계
제1절 개 요
제2절 주요국의 상속세 및 증여세 체계

제 2 편 상속세
제 1 장 상속세 개설
제1절 상속세의 계산 흐름도
제2절 상속세 과세원인

제 2 장 상속세의 납부의무와 성립?확정
제1절 상속세의 납부의무자
제2절 상속인별 납부할 상속세액 및 연대납부의무의 범위
제3절 상속세 납세의무의 성립 및 확정
제4절 상속세의 과세관할과 납세지
제5절 상속인 등의 납세의무 승계

제 3 장 상속재산
제1절 상속재산의 범위
제2절 의제(간주) 상속재산
제3절 추정상속재산

제 4 장 상속세 과세가액의 계산
제1절 과세가액 계산의 기본구조
제2절 비과세되는 상속재산
제3절 공익목적 출연재산의 상속세 과세가액 불산입
제4절 상속재산가액에서 빼는 공과금 등
제5절 상속재산가액에 더하는 상속개시 전 증여재산가액

제 5 장 상속세 과세표준의 계산
제1절 과세표준 계산의 구조
제2절 과세가액에서 차감하는 상속공제
제3절 과세가액에서 차감하는 감정평가수수료

제 6 장 상속세 산출세액 및 결정세액의 계산
제1절 산출세액의 계산
제2절 결정세액의 계산

제 3 편 증여세...


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2026 세법개론 2

제7편 소득세법
제1장 총칙
제2장 종합소득세의 계산구조
제3장 이자소득과 배당소득
제4장 사업소득
제5장 근로소득, 연금소득 및 기타소득
제6장 소득금액 계산 및 세액 계산의 특례
제7장 종합소득 과세표준의 계산
제8장 종합소득세액의 계산
제9장 퇴직소득세
제10장 종합소득과 퇴직소득의 납세절차
제11장 결정·징수 및 환급
제12장 양도소득세
제13장 외국법인과 비거주자에 대한 과세
제14장 동업기업과세특례

제8편 부가가치세법
제1장 총론
제2장 과세거래
제3장 영세율과 면세
제4장 과세표준과 매출세액의 계산
제5장 납부세액의 계산
제6장 차가감납부세액의 계산 및 납세절차
제7장 간이과세

제9편 상속세 및 증여세법
제1장 상속세
제2장 증여세
제3장 개별적 증여예시, 증여추정 및 증여의제
제4장 상속재산 및 증여재산의 평가

제10편 지방세법
제1장 총설
제2장 취득세, 등록면허세 및 재산세

찾아보기

2026 양도소득세 실무 노트

제1편 소득세법
제1장 총칙
Ⅰ.납세의무
Ⅱ.과세소득의 범위 및 과세기간
Ⅲ.납세지 및 과세관할
Ⅳ.주요 해석사례

제2장 양도의 범위
Ⅰ.양도의 정의
Ⅱ.공유물 분할
Ⅲ.정비사업에 따른 환지처분
Ⅳ.토지거래 허가구역 내 토지의 양도
Ⅴ.주요 개정사항
Ⅵ.주요 해석사례

제3장 비과세 개요 및 감면적용 방법
Ⅰ.비과세 개요
Ⅱ.양도소득세액의 감면적용 방법
Ⅲ.비과세 또는 감면 배제 등
Ⅳ.미등기양도자산 관련 주요 해석사례

제4장 파산선고 및 농지의 교환?분합에 따른 비과세
Ⅰ.파산선고에 의한 처분
Ⅱ.농지의 교환 또는 분합(分合)

제5장 1세대 1주택 비과세
Ⅰ.개관
Ⅱ.비과세 요건：‘1세대’
Ⅲ.비과세 요건：‘1주택’
Ⅳ.비과세 요건：보유기간 및 거주기간
? 보론：지역주택조합의 개념 및 성격
? 보론：보유기간 재기산 논란
Ⅴ.비과세 요건：양도가액
Ⅵ.1세대 1주택 특례
? 보론 1：기간계산
? 보론 2：특례의 중첩적용
? 보론：민간임대주택법상 임대주택 제도 개요
Ⅶ.장기저당담보주택에 대한 1세대 1주택 특례
Ⅷ.상생임대주택에 대한 1세대 1주택 특례
? 보론：상생임대주택 양도소득세 특례 10문 10답(’22.6.24. 기획재정부)
Ⅸ.주택과 조합원입주권을 소유한 경우 1세대 1주택 특례
Ⅹ.주택과 분양권을 소유한 경우 1세대 1주택 특례
?.조합원입주권 양도 비과세
?.지적재조사 사업으로 지급받는 조정금 비과세

제6장 과세대상 자산의 범위
Ⅰ.개요
Ⅱ.부동산을 취득할 수 있는 권리
Ⅲ.영업권
Ⅳ.주식등
Ⅴ.주요 개정사항
Ⅵ.주요 해석사례

제7장 양도 또는 취득시기
Ⅰ.일반
Ⅱ.의제 취득시기
Ⅲ.양도가액의 수입시기
Ⅳ.주요 개정사항
Ⅴ.주요 해석사례

제8장 양도소득세 계산구조
Ⅰ.양도소득과세표준의 계산구조
Ⅱ.양도소득세액의 계산구조
Ⅲ.양도소득세액 계산 흐름

제9장 양도소득금액의 계산
Ⅰ.양도가액
Ⅱ.필요경비
Ⅲ.필요경비 계산 특례
Ⅳ.양도차익의 산...


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핵심쟁점별 조세 판례집

Chapter 01 국세기본법
Chapter 02 법인세법
Chapter 03 소득세법
Chapter 04 상속세 및 증여세법
Chapter 05 부가가치세법
Chapter 06 개별소비세법
Chapter 07 지방세법
Chapter 08 조세특례제한법

2026 세법학 3

Chapter 1 총 칙
Section 1 목적과 용어의 정의 2
Section 2 조세지원제도 8
2.1 조세감면의 의의 / 8
2.2 직접감면 / 9
2.3 간접감면 / 11
2.4 조세지출 / 14

Chapter 2 중소기업에 대한 조세특례
Section 1 중소기업 요건 16
1.1 중소기업 요건 / 16
1.2 중소기업 유예제도 / 20
Section 2 세액공제 23
2.1 상생결제 지급금액에 대한 세액공제 / 23
2.2 상생협력을 위한 기금 출연 등에 대한 세액공제 / 25
Section 3 세액감면 29
3.1 창업중소기업 등에 대한 세액감면 / 29
3.2 위기지역 창업에 대한 세액감면 / 35
3.3 중소기업에 대한 특별세액감면 / 37

Chapter 3 연구 및 인력개발에 대한 조세특례
Section 1 연구・인력개발지원 42
1.1 연구개발 단계별 조세지원 / 42
1.2 연구․인력개발비 세액공제 / 43
1.3 연구개발 관련 출연금 등의 과세특례 / 49
1.4 연구개발특구에 입주하는 첨단기술기업 등에 대한 법인세 등의 감면 / 50
Section 2 기술이전지원 54
2.1 기술이전 및 기술취득에 대한 과세특례 / 54
2.2 기술혁신형 주식취득에 대한 세액공제 / 56
Section 3 창업자금 지원특례 59
3.1 벤처투자회사 등의 주식양도차익 비과세 / 59
3.2 내국법인의 벤처기업 등에의 출자에 대한 과세특례 / 62
3.3 내국법인의 소재․부품․장비전문기업등에의 출자․인수에 대한 과세특례 / 64
3.4 창업기업 등에의 출자에 대한 과세특례 / 65
3.5 벤처기업 출자자의 제2차 납세의무 면제 / 67
3.7 벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제 / 68
3.8 벤처기업 주식매수선택권 행사이익 비과세 특례 / 70
3.9 벤처기업 주식매수선택권 행사이익 납부특례 / 71
3.10 벤처기업 주식매수선택권 행사이익에 대한 과세특례 / 73
3.11 성과공유 중소기업의 경영성과급에 대한 세액공제 / 77
Section 4 외국인기술자 등 지원특례 80
4.1 외국인기술자에 대한 소득세 감면 / 80
4.2 외국인근로자에 대한 과세특례 / 81
4.3 내국인 우수 인력의 국내복귀에 대한 소득세 감면 / 83

Chapter 4 투자촉진을 위한 조세특례
S...


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이지 국세기본법

CHAPTER 1 국세기본법 총칙
Ⅰ. 조세법 총론
Ⅱ. 조세법의 기본원칙
Ⅲ. 국세기본법 총칙

CHAPTER 2 국세 부과와 세법 적용
Ⅰ. 국세 부과의 원칙
Ⅱ. 세법 적용의 원칙

CHAPTER 3 납세의무의 성립ㆍ확정ㆍ소멸
Ⅰ. 납세의무의 성립
Ⅱ. 납세의무의 확정

CHAPTER 4 납세의무의 확장
Ⅰ.납세의무의 확장제도
Ⅱ.납세의무의 승계
Ⅲ.연대납세의무
Ⅳ.제2차 납세의무

CHAPTER 5 납세의무의 소멸
Ⅰ.납세의무 소멸의 개요
Ⅱ.국세부과 제척기간의 만료
Ⅲ.국세징수권 소멸시효의 완성

CHAPTER 6 국세의 우선권
Ⅰ.국세의 우선권 개념
Ⅱ.조세채권 사이의 우선관계
Ⅲ.국세의 우선권 제한
Ⅳ.국세의 우선권에 대한 적용

CHAPTER 7 과세와 환급
Ⅰ.관할관청
Ⅱ.수정신고와 경정청구
Ⅲ.기한 후 신고
Ⅳ.국세기본법상 가산세
Ⅴ.국세환급금과 국세환급가산금

CHAPTER 8 조세구제제도
Ⅰ.조세구제제도의 이해
Ⅱ.사전적 구제제도 : 과세전적부심사
Ⅲ.사후적 구제제도 : 불복청구

CHAPTER 9 납세자의 권리
Ⅰ.납세자의 성실성 추정
Ⅱ.세무조사

부록 - 이지 용어정리

여기서 잠깐! 차례

‘세법 조문 확인하는 방법’ 알아보기
‘부가가치세’와 ‘부가세’ 구분하여 알아보기
‘진정소급’과 ‘부진정소급’에 대하여 알아보기
‘문리해석’과 ‘논리해석’에 대하여 알아보기
‘개별세법의 특례규정’에 대하여 알아보기
‘납부기한의 연장’ 관련 규정 알아보기
‘납부기한의 연장에 관한 담보’에 대하여 알아보기
‘납세고지서’와 ‘납부통지서’에 대하여 알아보기
납세의무의 ‘확정’에 대하여 알아보기
‘진정’ 소급과세와 ‘부진정’ 소급과세에 대하여 알아보기
‘종합부동산세 납세의무 확정일’에 대하여 알아보기
‘합병’에 대하여 알아보기
‘납세의무 승계자의 법적 지위’에 대하여 알아보기
제2차 납세의무자인 ‘과점주주의 범위’에 대하여 알아보기
‘과점주주 판정기준일’에 대하여 알아보기
부과의 ‘철회’에 대하여 알아보기
‘상속세 및 증여세 신고’에 ...


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2026 핵심실무 상속세.증여세

2026년 주요 개정내용
주요 도표
주요 사례
주목할 예판
상속세 체크리스트
일러두기

제1장 상속세
제1장 상속세 총설
제2장 상속세의 납세의무
제3장 총상속재산가액의 계산
제4장 상속세과세가액의 계산
제5장 상속세과세표준의 계산
제6장 상속세 산출세액 및 자진납부세액의 계산
제7장 비거주자의 상속세 납세의무

제2장 증여세
제1장 증여세 총설
제2장 증여세의 납세의무
제3장 증여재산가액의 계산
제4장 증여세과세가액의 계산
제5장 증여세과세표준의 계산
제6장 증여세 산출세액 및 자진납부세액의 계산
제7장 조세특례제한법상 증여세 과세특례
제8장 비거주자의 증여세 납세의무

제3장 재산평가
제1장 재산평가 총설
제2장 부동산 등의 평가
제3장 선박 등 그 밖의 유형재산의 평가
제4장 유가증권 등의 평가
제5장 비상장주식의 평가
제6장 무체재산권 등의 평가
제7장 그 밖의 조건부권리 등의 평가

제4장 신고납부
제1장 상속세 및 증여세 신고
제2장 상속세 및 증여세의 납부
제3장 상속세 및 증여세의 결정과 경정
제4장 상속세 및 증여세의 가산세
제5장 상속세 및 증여세의 세원관리

제5장 공익법인
제1장 공익법인의 과세개요
제2장 공익법인 출연재산에 대한 과세가액불산입
제3장 공익법인의 준수사항
제4장 공익법인의 협력의무
제5장 공익법인의 가산세와 유관기관 협조의무

취득세 이해와 중과세 해설

PART 01 취득세 이해 / 1

제1장 취득세 기본 개념 / 2
제1절 취득세의 의의 / 2
제2절 취득의 개념 / 4

제2장 취득세 과세물건 / 9
제1절 부동산 / 10
제2절 부동산 외 과세물건 / 25

제3장 취득세 납세의무자 / 41
제1절 일반적 납세의무자 / 41
제2절 유형별 납세의무자 / 43
제3절 간주취득 납세의무자 / 62

제4장 취득의 시기 / 69
제1절 취득시기의 개념 / 69
제2절 취득 유형별 취득시기 / 70

제5장 과세표준 / 85
제1절 과세표준의 기준 / 85
제2절 무상취득의 과세표준 / 96
제3절 유상승계취득의 과세표준 / 113
제4절 원시취득의 과세표준 / 132
제5절 무상취득·유상승계취득·원시취득 과세표준에 대한 특례 / 169
제6절 취득으로 보는 경우(간주취득)의 과세표준 / 180

제6장 세율 / 185
제1절 일반세율(표준세율) / 187
제2절 중과세율 / 216
제3절 세율의 특례 / 217

제7장 비과세와 감면 / 238
제1절 비과세 / 239
제2절 감 면 / 253

제8장 신고와 납부 / 288
제1절 신고와 납부 / 288
제2절 가산세 / 303
제3절 납세지 / 311

제9장 과점주주 간주취득세 / 315
제1절 과점주주 간주취득의 개요 / 315
제2절 납세의무의 판단 / 316
제3절 과세표준 및 세율 / 327

PART 02 중과세 해설 / 331

제1장 과밀억제권역 중과세 / 333
제1절 과밀억제권역 내 본점 사업용 부동산 신·증축 중과세(지방세법 제13조 제1항) / 334
제2절 과밀억제권역 내 공장 신·증설 중과세(지방세법 제13조 제1항) / 356
제3절 대도시 내 법인 등 설립·설치·전입에 대한 중과세 / 368

제2장 사치성 재산 중과세 / 422
제1절 별 장 / 423
제2절 골프장 / 429
제3절 고급주택 / 433
제4절 고급오락장 / 438
제5절 고급선박 / 442

제3장 주택의 중과세 / 444
제1절 주택의 중과세율 / 444
제2절 주택의 세율 체계 / 480

PART 03 신축건물 취득세 / 487

제1절 고정자산 신축건...


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